Cтраница 1
Контокоррент имеет текущий счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое или кредитовое сальдо. [1]
Контокоррент - договор, по которому стороны взаимно заносят на единый счет свои денежные требования друг к другу, сторона, оставшаяся должником при заключении счета, обязана уплатить другой разницу, образовавшуюся в ее пользу. [2]
Используя контокоррент, предпринимательская фирма получает определенные преимущества. Во-первых, обеспечив себе максимум необходимого кредита, фирма-заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должна уплачивать проценты по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освободившуюся сумму фирма может немедленно - внести в оплату своего долга и таким образом экономить на процентах по кредиту. В-третьих, имея свободные кредитные ресурсы ( в пределах установленных лимитов), фирма-заемщик может в размере этой суммы быстро получать необходимые средства. [3]
Помимо контокоррента кредитование по обороту может осуществляться с применением специального ссудного счета. В отличие от контокоррента специальный ссудный счет не исключает самостоятельного функционирования расчетного счета. Часть выручки от реализации, поступающей на специальный счет, в размере прибыли, амортизационных отчислений и других ее элементов перечисляется в установленные сроки на расчетный счет. Таким образом, кредитование по специальному ссудному счету несколько уже кредитования по контокорренту, поскольку охватывает не весь оборот и не все платежи. По-иному определяется и лимит кредитования. Предпочтение специальному ссудному счету перед контокоррентом может быть отдано в случае, когда предприятию необходимо выделить из своего текущего оборота часть средств для контроля за их целевым использованием, либо для большей их сохранности. [4]
На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие в банк в виде вкладов, возврата ссуд и др. Представляет собой сочетание текущего счета со ссудным. Расчеты по контокорренту осуществляются не по каждой отдельной сделке, а периодически ( например, ежеквартально) на основе сальдо. [5]
Ограниченным вариантом контокоррента является овердрафт. Под овердрафтом понимается краткосрочный банковский кредит в целях покрытия временного недостатка средств на счете клиента без установления предельной суммы и заключения дополнительных кредитных договоров. [6]
Отличие от контокоррента состоит в следующем. [7]
Кредит по контокорренту предоставляется на разрыв в платежном обороте, когда текущие финансовые потребности предприятия превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Такой кредит выдается клиентам - первоклассным заемщикам, отношения которых с банком строятся на высокой степени доверия. Кредитование, аналогичное кредитованию по контокорренту, широко практикуется зарубежными банками. [8]
Кредитование по контокорренту осуществляется в пределах установленной в кредитном договоре возобновляемой кредитной линии. Лимит задолженности по контокоррентному кредиту предусматривается в кредитном договоре на определенный период ( месяц, квартал) или как средняя величина, или как максимальная. [9]
Кредитование по контокорренту имеет как положительные, так и отрицательные стороны. С одной стороны, банки-кредиторы получают контроль над деятельностью клиента с движением его средств по счету, с другой - это наиболее рисковая форма кредитования, что объясняет ограниченность ее применения в условиях экономического кризиса. [10]
Кредит по контокорренту предоставляется под укрупненный объект, который соответствует разрыву в платежном обороте. Величина этого разрыва может складываться из стоимости текущих активов за минусом наличия собственных средств. Элементами текущих активов являются стоимость запасов товарно-материальных ценностей и затрат производства, размер вложений средств в расчеты, включая товары отгруженные и дебиторскую задолженность, величина прочей потребности в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, связанных с несовпадением срока оборачиваемости фондов на отдельных стадиях кругооборота. [11]
Кредитование по контокорренту является достаточно рисковой формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются, большая часть банков отказывается от этой формы, предпочитая разовые выдачи кредитов. В условиях экономической нестабильности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имеющими высокую степень доверия. [12]
Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. [13]
КОНТОКОРРЕНТНЫЙ СЧЕТ, контокоррент - 1) единый банковский счет, на котором учитываются все операции с данным клиентом. Служит как для хранения вкладов, так и для осуществления расчетов клиента, представляет сочетание текущего счета со ссудным счетом, единый дебетово-кредитовый расчетный счет; 2) активный счет, открываемый физическими и юридическими лицами своим постоянным клиентам для взаимных расчетов по совершаемым между ними сделкам. [14]
При кредитовании по контокорренту выдача ссуд производится путем оплаты расчетных документов а погашается путем зачисления всех платежей, причитающихся заемщику. [15]