Cтраница 1
Приходные документы оформляются в день поступления материалов на склад. [1]
Приходные документы составляются в день поступления материалов. [2]
Приходные документы отделяются от расходных и комплектуются за данное число в отдельные пачки, в которых они располагаются в порядке записи в выписке банка. Затем обе пачки вместе с выпиской направляются в ВЦ. [3]
Приходные документы различаются в зависимости от источника получения материала. [4]
Приходные документы составляются в день поступления материалов. [5]
Данные приходных документов оператор разносит по группам или подгруппам в накопительную ведомость по приходу, а расходных - в отдельную накопительную ведомость по расходу. [6]
Приходным документом также может быть акт ревизии склада, если при ревизии обнаружены излишки материала. [7]
Все приходные документы по неотфактурованным поставкам хранятся в отдельной папке и по мере поступления счетов поставщиков подкладываются к счетам. [8]
Суммы приходных документов накапливаются в накопительном счетчике вычислительной машины и дают контрольную сумму прихода. Аналогично этому получается контрольная сумма расхода. Контрольные суммы по складу подразделяются по балансовым счетам материальных ценностей. По окончании месяца данные прихода и расхода по журналу после разноски документов за пятидневку сопоставляются с контрольными суммами за каждую пятидневку и в целом за отчетный месяц. [9]
В приходном документе должны содержаться следующие данные: наименование материала, количество, цена, полная сумма, наименование организации, сдавшей материал, наименование склада-приемщика, дата приемки материала и подписи лиц, сдающих и принимающих материал. [10]
В бухгалтерии приходные документы ( счета и приходные ордера) обрабатывают ( сведения о приходе запасных частей заносятся в журнал) и передают на машиносчетную станцию, где вычисляют суммарную стоимость запасных частей, поступивших на склад. [11]
На основании приходных документов и счета-фактуры в журнале-ордере указывают номера этих документов, стоимость поступивших материальных ценностей но учетным ценам и фактическую стоимость материальных ценностей согласно счету-фактуре в разрезе корреспондирующих счетов по учету товарно-материальных ценностей. Приходные документы должны быть тщательно проверены и соответствовать количеству материалов, указанному в счете-фактуре. В тех случаях, когда при приемке грузов выявляют недостачу или порчу ценностей по вине поставщика или транспортной организации, сумму недостачи ( порчи) на основании акта и расчета суммы претензии списывают с кредита счета № 60 в дебет счета № 63 Расчеты по претензиям. Если недостачу материальных ценностей устанавливают до акцепта счета-фактуры, то на сумму претензии уменьшают акцепт. [12]
На основании приходных документов, поступивших со складов, в бухгалтерии составляют ведомость выпуска готовой продукции, в которой указывают наименование, плановую себестоимость единицы и всей продукции. В конце месяца после составления калькуляций фактической себестоимости продукции в ведомости указывают фактическую себестоимость всей продукции и определяют разницу между фактической и плановой себестоимостью или между фактической себестоимостью и стоимостью по оптовым ценам предприятия. [13]
Внимательным просмотром приходных документов выявляют исправления. Наличие подобных фактов является основанием для встречных проверок у поставщиков и выяснения названий и количества отпущенных ценностей. [14]
На основании соответствующих приходных документов ( накладные, приемные акты и т.п.) допускается в течение месяца ( отчетного периода) в приходных документах по графе цена указывать учетную цену материальных запасов. [15]