Cтраница 1
Коммерческое кредитование осуществляется на принципах: срочности - заем предоставляется на определенный срок; возвратности - заем должен быть возвращен при наступлении срока платежа; платности - за пользование займом заимодавцем взимается определенный процент; обеспеченности займа - полученный заем должен обеспечиваться наличием у заемщика имущества или письмом гаранта. Принцип Целевое использование полученных ссуд, который является основным при банковском кредитовании, не является главным для заимодавца при коммерческом кредитовании. [1]
Коммерческое кредитование по сути имеет место каждый раз, когда финансовые ресурсы одного предприятия находятся длительное время в денежном обороте другого предприятия. Коммерческое кредитование может оформляться договором или векселем - долговым обязательством заемщика. [2]
Восстановление коммерческого кредитования является результатом развития рыночных отношений, различных форм собственности, отказа от монопольной практики банковского кредитования. Использование коммерческого кредита облегчает реализацию товара, способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности предприятия в кредитных ресурсах и в денежных средствах. [3]
Положительной стороной коммерческого кредитования является возможность усиления взаимного контроля: покупателя - за своевременностью и качеством поставленной продукции, поставщика-за финансовыми результатами работы покупателя, его платежеспособностью в момент поставки и в перспективе, когда наступит срок платежа. Коммерческий кредит предполагает полный хозрасчет предприятий, безусловную свободу выбора покупателей и поставщиков. [4]
В сфере коммерческого кредитования наибольший объем кредитов приходится на срок от одного до трех месяцев для оплаты закупок, в том числе и за рубежом, товаров народного потребления с последующей реализацией через коммерческую сеть. Соответственно структуре кредитов формируется портфель страхования кредитных рисков. [5]
Банк предлагает программу коммерческого кредитования юридических лиц для кредиторов от 100 000 долл. [6]
Для перехода к коммерческому кредитованию необходимы: изменение плановых отношений между предприятиями, формирование связей на основе свободного выбора покупателя и поставщика; пересмотр действующего порядка кредитования, установление связи банковского и коммерческого кредитования, разработка порядка учета векселей; внедрение вексельного обращения с введением имущественной ответственности по векселям. Причем границы этой ответственности должны распространяться вплоть до ликвидации предприятий и их распродажи для удовлетворения претензий кредиторов. Не следует забывать, что ведение вексельного хозяйства достаточно трудоемкое дело, поэтому переход к коммерческому кредитованию должен осуществляться только при полной хозрасчетной заинтересованности предприятий. [7]
В канун полной отмены коммерческого кредитования Н.А. Блатов писал: Для записи полученных векселей открывается счет Векселей к получению, или счет Векселей полученных. В дебет этого счета записываются один за другим получаемые данным хозяйством от его должников векселя к получению, кредитуется при этом счет того лица, от которого вексель получается: векселедержателя или индоссанта. Открывается счет Векселей к платежу, или счет Векселей выданных, который кредитуется на валюты выдаваемых векселей по дебету личного счета первого приобретателя [ Блатов Н.А. Основы общей бухгалтерии. [8]
В чем заключается сущность коммерческого кредитования. [9]
Сальдо счета Расчеты по коммерческому кредитованию, должно быть развернутым. Особо подчеркнем, что на счете Расчеты по коммерческому кредитованию будут отражаться только суммы1 непосредственного кредита. [10]
Если условиями договора о коммерческом кредитовании указана договорная неустойка, кредитор вправе предъявить требование об ее уплате. Проценты, предусмотренные ст. 395 ГК, в этом случае не подлежат взысканию. [11]
В отличие от предоставления займа коммерческое кредитование производится не по самостоятельному договору, а во исполнение обязательств по реализации товаров, выполнению работ или оказанию услуг. [12]
Одним из наиболее перспективных видов коммерческого кредитования является использование простых и переводных векселей предприятий. [13]
Такой подход позволяет сопоставить условия коммерческого кредитования, которыми предприятие пользуется у других компаний, с теми условиями кредитования, которые предприятие предоставляет другим предприятиям. Показатель оборачиваемости кредиторской задолженности отражает, сколько требуется оборотов для компании для оплаты выставленных ей счетов и векселей. [14]
Одним из наиболее перспективных видов коммерческого кредитования является использование простых и переводных векселей предприятий. Выписанный какой-либо фирмой простой вексель может служить платежным средством в цепочке, связывающей несколько предприятий. Поскольку вексель, выписанный предприятием, считается менее надежным, чем банковский вексель, нередко ликвидность таких финансовых инструментов поддерживается банком в форме аваля - банковской гарантии оплатить вексель в случае непогашения его фирмой, выпустившей вексель. Обращение в банк за авалем может осуществляться как в момент выписки векселя, так и на любом этапе его обращения в качестве платежного средства. [15]