Cтраница 1
Лимит остатка денег в кассе устанавливается обслуживающим банком всем предприятиям независимо от организационно-правовых форм и сферы их деятельности, осуществляющим налично-денежные расчеты, в соответствии с порядком ведения кассовых операций в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятия, особенностей деятельности и режима его работы, порядка и сроков сдачи выручки в банк, а также необходимости ускорения оборачиваемости денег. [1]
Лимит остатка денег в кассе устанавливается обслуживающим банком всем предприятиям независимо от организационно-правовых форм и феры их деятельности ( включая бюджетные), осуществляющим на-лично-денежные расчеты, в соответствии с порядком ведения кассовых операций в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятия с утра следующего дня с учетом среднедневной выручки и расхода наличными деньгами ( кроме расходов на оплату труда и социально-трудовые выплаты), особенностей деятельности и режима его работы, порядка и сроков сдачи выручки в банк, а также необходимости ускорения оборачиваемости денег, своевременного поступления их в кассу банка, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. [2]
Кем устанавливается лимит остатка денег в кассе. [3]
При проверке соблюдения лимита остатка денег в кассе следует иметь в виду, что для торговой организации установлены сроки выплаты заработной платы 3-го и 17-го числа каждого месяца. [4]
Под сверхлимитной кассовой наличностью понимается средняя величина, рассчитанная исходя из суммы и количества дней превышения лимита остатка денег в кассе. [5]
При этом под сверхлимитной кассовой наличностью понимается средняя величина, рассчитанная исходя из суммы и количества дней превышения лимита остатка денег в кассе. [6]
До начала осуществления проверки работник банка выбирает данные о производимых в проверяемом периоде операциях по поступлениям и выдачам денег из кассы банка и их целевому назначению, лимите остатка денег в кассе, порядке и сроках сдачи выручки, знакомится с уставом предприятия, договором на расчетно-кассовое обслуживание, решением банка о праве расходования предприятием постоянной денежной выручки, справкой о кассовых операциях по предыдущей проверке, при необходимости - и с другими документами. [7]
Контроль за соблюдением кассовой дисциплины осуществляют вышестоящая организация, учреждения Госбанка СССР и финансовые органы. На основании данных о кассовых оборотах проверяют законность кассовых операций, своевременность сдачи денег в Госбанк, соблюдение лимита остатка денег в кассе, правильность расчетов, наличными деньгами. [8]
Для приема, хранения и расходования наличных денежных средств предприятия имеют кассу. Наличие денег в кассе не может превышать установленного по согласованию с банком лимита. Размер лимита остатка денег в кассе определяют исходя из потребности предприятия в наличных деньгах для оплаты неотложных расходов. Суммы, превышающие лимит, могут находиться в кассе лишь Б дни выплаты заработной платы, пособий по временной нетрудоспособности, пенсий, премий и только в течение трех дней, включая день получения денег в банке. По истечении этого срока невыплаченные суммы должны быть возвращены в банк на расчетный счет. [9]
Период, за который банк рассматривает состояние кассовой дисциплины предприятия на месте, должен быть не менее трех месяцев. Проверяющему необходимо иметь документ на право осуществления проверки, подписанный руководителем банка. Он обязан поставить в известность руководителя предприятия и главного бухгалтера о предстоящей проверке. До начала проверки работник банка изучает данные о поступлении в кассу банка денег, сданных предприятием, в проверяемом периоде, выдаче денег из кассы банка и назначении выплат, лимите остатка денег в кассе, порядке и сроках сдачи выручки. Он также знакомится с уставом предприятия, договором банковского счета, решением банка о праве расходования предприятием постоянной денежной выручки, справкой о кассовых операциях, составленной по результатам предыдущей проверке, и другими документами. [10]