Cтраница 3
Банковские кредитные карточки предполагают участие трех сторон: владельца карточки, банка и компании, продающей товары или предоставляющей услуги. Карточка может быть выдана клиенту, если состояние его депозитных и заемных операций с банком удовлетворительно. Если вы не являетесь клиентом банка, то карточка может быть вам выдана в надежде, что вы им станете. По карточке устанавливается кредитный лимит, который может быть изменен в зависимости от того, насколько осмотрительно им пользуются и требует ли того клиент. Если погашение происходит неаккуратно и возникают просрочки, банк может изъять карточку или снизить лимит до уровня, который в большей степени соответствует возможностям владельца карточки. [31]
Полисы страхования всего оборота обычно содержат ограничения, позволяющие предоставлять кредит до определенной суммы по согласованной процедуре, без консультаций со страховой компанией. При превышении кредитных лимитов сверх установленного ранее необходимо получить согласие страховщиков, так как от их решения зависит открытие счетов по операциям в кредит и консультации по сведению к минимуму потерь. Конечно, держатель полиса вправе превысить одобренный кредитный лимит, но сумму превышения должен принять на свой страх и риск. Как правило, обязательства по кредитным лимитам заключаются в конце каждого квартала в соответствии с количеством кредитных лимитов, указанных в полисе. [32]
Полисы страхования всего оборота обычно содержат ограничения, позволяющие предоставлять кредит до определенной суммы по согласованной процедуре, без консультаций со страховой компанией. При превышении кредитных лимитов сверх установленного ранее необходимо получить согласие страховщиков, так как от их решения зависит открытие счетов по операциям в кредит и консультации по сведению к минимуму потерь. Конечно, держатель полиса вправе превысить одобренный кредитный лимит, но сумму превышения должен принять на свой страх и риск. Как правило, обязательства по кредитным лимитам заключаются в конце каждого квартала в соответствии с количеством кредитных лимитов, указанных в полисе. [33]
В упражнении 14.3 читатель должен был записать ряд простых операторов. Фактически эти операторы формируют ядро важного типа программы по обработке файлов, а именно, программы согласования файлов. При обработке коммерческих данных обычно в каждой прикладной системе имеется несколько файлов. В счетах по дебиторской задолженности, в частности, обычно основной файл содержит детальную информацию о каждом клиенте, например, такую: имя клиента, адрес, номер телефона, баланс по неоплаченным счетам, кредитный лимит, условия дисконтирования, соглашение по контракту и, возможно, краткое изложение сведений о последних закупках и наличных платежах. [34]
Вам не нужно тратить одинаковые усилия на анализ всех кредитных заявок. Если податель заявки - маленькая или известная фирма, то вы, как правило, должны принять решение в рабочем порядке; если же это крупная или сомнительная фирма, вам лучше перейти прямо к детальной кредитной оценке. Большинство менеджеров по управлению дебиторской задолженностью не принимают решения о предоставлении кредита по мере поступления заказов. Вместо этого они устанавливают кредитный лимит для каждого покупателя. Торговый представитель должен обращаться за разрешением на исполнение заказа в кредит только в том случае, если покупатель превышает свой лимит. [35]
В настоящее время инвесторы могут продавать ценные бумаги на обширном и подвижном глобальном финансовом рынке. Новые информационные технологии расширяют возможности инвесторов по оценке рисков, связанных с ценными бумагам. С помощью новых методов хеджирования инвесторы могут эффективнее контролировать риски, связанные с конкретными сделками. Секъюритизация вынуждает банки конкурировать с институциональными инвесторами и другими финансовыми учреждениями в борьбе за заключение сделок, предоставляя больший спектр услуг и более выгодные условия инвесторам. Например, банки предоставляют заемщикам программы выпуска или размещения долговых ценных бумаг вместо кредитов и оказывают им помощь при продаже долговых обязательств. Кроме этого, секъюритизация выгодна для кредитора, так как дает ему возможность эффективнее управлять своими кредитными лимитами и портфелем активов; со своей стороны за каждую услугу банк получает комиссионные. Заемщики могут более эффективно осуществлять собственное финансирование. [36]
По товарному ( коммерческому) кредиту такая оценка осуществляется обычно по следующим пяти критериям: а) репутация партнера в деловом мире; б) объем хозяйственных операций с партнером, их стабильность; в) платежеспособнось партнера; г) результативность его хозяйственной деятельности; д) конъюнктурная стадия ( подъем, спад и т.п.) в отрасли, в которой партнер осуществляет свою деятельность. Состав предстоящих дебиторов по товарному кредиту формируется из числа хозяйственных контрагентов, с которыми у предприятия сложились длительные коммерческие связи. По потребительскому кредиту определяется перечень групп товаров, по которым предоставляется этот кредит. При этом следует исходить из состояния конъюнктуры товарного рынка, размеров и оборачиваемости товарных запасов; уровня реальных денежных доходов покупателей соответствующих товаров; практики предоставления потребительского кредита предприятиями-конкурентами и других условий. Перечень товаров, по которому торговое предприятие предоставляет потребительский кредит, должен периодически обновляться с учетом изменений перечисленных условий на потребительском рынке. Результатом оценки является формирование состава оцениваемых дебиторов по следующим категориям: а) партнеры, которым кредит может быть предоставлен в максимальном объеме ( первоклассные заемщики); б) партнеры, которым кредит предоставляется в ограниченном размере; в) партнеры, которым кредит не предоставляется; 6) лимитирование размеров предоставляемого кредита. Определение предельных размеров предоставляемого кредита должно исходить из финансовых возможностей предприятия, прогнозируемого числа получателей кредита и оценки уровня кредитного риска. Фиксированный максимальный предел суммы задолженности ( кредитный лимит) может быть дифференцирован по группам предстоящих дебиторов; 7) оценка размера финансовых потерь от отвлечения оборотных активов и возможностей их компенсации. Основу такой оценки составляют методы наращения или дисконтирования настоящей или будущей стоимости долга. Используемая для расчетов ставка процента должна учитывать инфляционную составляющую. [37]