Cтраница 1
Баланс денежных средств подобен большому озеру со впадающими и вытекающими из него реками. [1]
Основное внимание на данном этапе уделяется балансу денежных средств, поскольку от взаимодействия их собственной и заемной составляющих зависит и судьба самих выплат. [2]
С помощью автоматизации управления денежным потоком можно получить точную, своевременную оперативную ежедневную информацию с минимальными затратами, которая помогает в планировании баланса денежных средств. В частности, программное обеспечение позволяет интегрировать данные по оплате покупателями счетов к получению и по денежному остатку. [3]
Бюджет как плановый документ представляет собой роспись доходов и расходов органов государственной власти или местного самоуправления. Составляется в форме баланса денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. [4]
Она всегда должна быть равна действительному изменению баланса денежных средств от начала до конца отчетного периода. [5]
Отчет о движении денежных средств помогает менеджерам поддерживать баланс денежных средств в разумном соотношении с потребностями и предотвращать избыточное количество и дефицит денежных средств. [6]
Модель может быть дополнена предположением о сезонных колебаниях выручки. В этом случае денежные потоки не будут соответствовать нормальному распределению, а станут учитывать вероятность увеличения или уменьшения остатка средств в зависимости от того, переживает компания период спада активности или подъема. При этих предположениях величина целевого баланса денежных средств не всегда будет равна 1 / 3 между верхним и нижним пределами. [7]
Бюджет денежных средств ( cash budget) используется для планирования и управления денежным потоком. Он рассматривает ожидаемые поступления и платежи денежных средств за установленный временной период. Бюджет денежного потока помогает менеджеру поддерживать баланс денежных средств на разумном уровне, удовлетворяющем потребностям бизнеса, предотвращать как накопление неработающих денег, так и дефицит денежных средств. [8]
Бюджет денежных средств составляется для планирования и управления денежным потоком. Он характеризует притоки и оттоки денежных средств в течение планового периода. Отчет о движении денежных средств помогает менеджерам поддерживать баланс денежных средств в соответствии с реальными потребностями, предотвращая как избыток, так и дефицит денежных средств. [9]
Из табл. 7.1 ясно, что основными направлениями использования денежных средств в 1989 финансовом году были прирост основных средств, увеличение запасов и объем инвестиций, а также снижение налоговых выплат. Так как суммы по источникам средств несколько превосходят объем их использования, баланс денежных средств вырос на 2 647 000 дол. При анализе источников и их использования данные о выплачиваемых наличными дивидендах стоит расположить напротив сведений о чистой прибыли, а о приросте основных среде гв - напротив информации о начислении амортизации. [10]
Мы устраняем денежные средства и инвестиции из текущих активов в ликвидные ценные бумаги. Хотя доходность этих инвестиций может быть ниже, чем доходность реальных инвестиций фирмы, они представляют собой справедливый доход на безрисковые инвестиции. В отличие от материально-производственных запасов, счетов к получению и других текущих активов, денежные средства в этом случае приносят справедливый доход и не должны включаться в показатели оборотного капитала. Существуют ли исключения из этого правила. При оценке фирмы, обязанной поддерживать значительный баланс денежных средств для повседневных операций, или фирмы, работающей на рынке с плохо развитой банковской системой, можно рассматривать денежные средства, необходимые для операций, как часть оборотного капитала. [11]