Cтраница 2
Согласно постановлению Правительства РФ от 23.06.200 4 fe 307 Об утверждении положения о Федеральной службе по шнансовому мониторингу основными функциями Федеральной аужбы по финансовому мониторингу являются контроль и надзор а выполнением юридическими и физическими лицами требова - [ ий законодательства РФ о противодействии легализации ( отмы - 1анию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; сбор, обработка и анализ информации об опе-ациях ( сделках) с денежными средствами и иным имуществом, юдлежащим контролю, проверка полученной информации; вы-шление признаков операций ( сделок) с денежными средствами ми иным имуществом, связанных с легализацией доходов, полу - 1енных преступным путем. [16]
При включении холдинговой компании в перечень организаций, подлежащих финансовому мониторингу, ее дочерние общества также подлежат финансовому мониторингу и включаются в задание на проведение финансового мониторинга для территориального органа ( агентства) ФСФОБ России, в регионе действия которого расположено соответствующее дочернее общество. [17]
При включении дочернего общества холдинговой компании в перечень организаций, подлежащих финансовому мониторингу, материнская компания также подлежит финансовому мониторингу и включается в задание на проведение финансового мониторинга для территориального органа ( агентства) ФСФОБ России, в регионе действия которого расположена соответствующая материнская компания. [18]
Заметной является тенденция использования возможностей банков ФПГ в проведении взаимозачетов, целевом кредитовании текущей деятельности тех производств, которые являются сдерживающим фактором в общей кооперации, осуществлении финансового мониторинга совместной деятельности. Например, основной банк ФПГ Оптроника ( КБ Бэлком) предполагает обеспечить частичную замену денежных расчетов между участниками группы на использование простых векселей банка, которые продаются и покупаются по номинальной стоимости. При этом векселя хранятся в банке, а операции по управлению счетами осуществляются клиентами путем депозитарных распоряжений с использованием модемной связи, что резко повышает оперативность расчетов. [19]
Промышленная политика направлена на преобразование отраслевой структуры промышленности в ходе государственного регулирования промышленности региона, в том числе на реструктуризацию предприятий, создание системы стратегического корпоративного планирования и финансового мониторинга, формирование системы информационной поддержки промышленности. В настоящее время происходит процесс внутренней перегруппировки сил, заставляющий вчерашних олигархов развернуться в сторону более активной и финансово ощутимой поддержки национальной экономики. [20]
Большое значение в совершенствовании валютного контроля играет Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115 - ФЗ О противодействии легализации ( отмыванию) доходов, полученных преступным путем 1, предусмотревший создание Комитета по финансовому мониторингу в структуре Министерства финансов РФ, на который возложены функции финансового, в том числе валютного, контроля. [21]
В адрес организаций, включенных в утвержденный перечень организаций, подлежащих финансовому мониторингу, ежегодно, в срок до 15 марта, соответствующим территориальным органом ( агентством) ФСФОБ России должно быть направлено уведомление о проведении финансового мониторинга их финансового состояния, содержащее указание о составе, порядке и сроках предоставления соответствующих документов. [22]
В указанный перечень включают крупные экономически и социально значимые организации, отвечающие перечисленным выше признакам, а также те, перечень которых доведен ФСФОБ России до соответствующего территориального органа ( агентства) как задание на проведение финансового мониторинга. [23]
В качестве наиболее часто встречающихся следует выделить следующие виды банковских услуг предприятиям Ф П Г: предоставление кредитов предприятиям-участникам для пополнения оборотных средств, ведения торговых операций, а также обновления основных средств; доверительное управление временно свободными денежными средствами предприятий; проектное финансирование, содействие в разработке бизнес-планов; осуществление взаимозачетов на основе вексельного обращения между участниками ( создание вексельных центров); поиск внешних инвесторов; предоставление банковских гарантий по коммерческим сделкам и проектам предприятий группы; финансовый мониторинг; разработка планов финансового оздоровления; управленческое консультирование. [24]
Такая система действий предпринимается в тех случаях, если возможности нормализации отдельных аспектов финансовой деятельности ограничены или вообще отсутствуют. В этом случае по результатам финансового мониторинга вносятся предложения по корректировке системы целевых стратегических нормативов, показателей текущих финансовых планов или отдельных бюджетов. В отдельных критических случаях может быть обосновано предложение о прекращении отдельных производственных, инвестиционных и финансовых операций и даже деятельности отдельных центров затрат и инвестиций. [25]
На федеральном и региональном уровнях, в соответствие с постановлением Правительства РФ проводится санитарно-эпидемиологический мониторинг. В 2001 году по указу Президента РФ В.В.Путина создан комитет по финансовому мониторингу, основной задачей которого является предотвращение незаконной утечки капитала за рубеж. Мониторинг безработицы осуществляется Министерством труда и социального развития РФ. Специально созданная группа Министерства образования РФ разработала и проводит мониторинг системы образования. Правительством г. Москва организован мониторинг положения семьи. [26]
Расходы всей бюджетной системы - это прямые затраты государства, связанные с его функционированием и покрываемые за счет бюджетных средств. Независимо от их направления они обеспечиваются за счет бюджетного финансирования, основными принципами которого являются: безвозвратность и безвозмездность выделения средств; их целевой характер; финансирование по мере выполнения поставленных задач; осуществление финансового контроля и финансового мониторинга с целью рационального и эффективного расходования государственных средств и осуществление мероприятий в целях предотвращения разбазаривания финансовых средств, их хищений, необоснованного вывоза за рубеж. Именно информация о расходовании государственных, в частности бюджетных средств, является сигналом обратной связи во всем государственном управлении. Правильное расходование средств в государстве дает возможность нормально функционировать государственному и судебному аппарату, обеспечивает обороноспособность страны, развитие промышленности и сельского хозяйства, нормальное развитие всей социально-экономической структуры общества. Если в государстве нормально работает промышленность и социальная сфера, вовремя выплачивается заработная плата, то в бюджетную систему и государственные внебюджетные фонды хорошо и вовремя поступают налоги и, следовательно, государство нормально развивается. В свою очередь, это влечет сокращение или даже прекращение бюджетного финансирования, что может привести к дестабилизации жизни в государстве и обществе. [27]
Система мониторинга ( или как ее часто переводят следящая система) составляет основу финансового контроллинга, самую активную часть его механизма. Система финансового мониторинга представляет собой разработанный на предприятии механизм постоянного наблюдения за контролируемыми показателями финансовой деятельности, определения размеров отклонений фактических результатов от предусмотренных и выявления причин этих отклонений. [28]
Многие операции коммерческих предприятий и организаций в той или иной мере осуществляются с нарушениями действующего законодательства, которые, в свою очередь, не всегда защищают предпринимателей. Важный способ защиты предприятия от последствий невыполнения обязательств своих партнеров, которые могут повлечь за собой ухудшение платежеспособности, - постоянный финансовый мониторинг, который помогает выявлять изменения финансовых позиций. При правильном понимании существа проблемы менеджерами компании возникает необходимость формировать бизнес-план, в котором будет учтено реальное финансовое положение фирмы и возможное состояние в дальнейшем с учетом складывающейся динамики показателей. [29]
Исходя из того, что общество - г это саморегулирующаяся и самонастраивающаяся система, можно сказать, что и государство выступает как система, обеспечивающая саморегуляцию и самонастройку общества, а финансовая; в том числе бюджетная система, обеспечивают нормальное функционирование государства. Именно финансы, основой которых является бюджет, - лучший информационный источник во всей государственной деятельности, они являются основой системы прямых и обратных связей в государстве, дают возможность осуществлять постоянный мониторинг - слежение рублем за всеми процессами в государстве и обществе. Роль норм финансового права состоит в том, чтобы создать правовые коридоры для нормального функционирования системы финансов. Именно поэтому сейчас Указом Президента Российской Федерации образован Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу - уполномоченный орган по противодействию легализации ( отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Правда, уже название этого органа говорит о том, что он создан не от хорошей жизни, а потому, что большое количество финансовых средств рынка остается в тени и уходит за границу, чем наносится огромный ущерб всему государству. Однако борьба с этим негативным явлением, как видим, может осуществляться только через финансовый мониторинг. [30]