Cтраница 2
По этой позиции должны записываться кассовая наличность и средства на текущих счетах в банках, включая краткосрочные депозиты до востребования. [16]
Кассовая консолидированная смета - расчет кассовой наличности на любой момент, соответствующий уровню производственных операций в системе бюджетирования. [17]
Неявно, когда мы получаем чистую кассовую наличность по отношению к долгу для вычисления коэффициентов на основе чистого долга, мы предполагаем, что кассовая наличность и долг имеют примерно один и тот же риск. Хотя это предположение, возможно, не кажется необычным при анализе фирмы с высоким рейтингом, оно становится более шатким, когда долг становится более рискованным. Например, долг фирмы с рейтингом ВВ гораздо рискованнее, чем ее кассовый остаток, а получение чистых остатков путем вычитания долга может дать обманчивое представление о риске дефолта фирмы. [18]
Для целей финансовой сметы наличностью считается кассовая наличность и легкореализуемые ценные бумаги. В данном случае на январь 1991 г. она составляет 22 тыс. долл. Затем наличность на начало каждого месяца уменьшается ( увеличивается) на сумму погашения ( заимствования), необходимую для поддержания минимального остатка ( строка а) в конце предыдущего месяца. [19]
Денежные средства здесь понимаются в смысле кассовой наличности. [20]
Кассовая консолидированная смета имеет целью обеспечение достаточной кассовой наличности на любой момент, соответствующий уровню производственных операций в системе бюджетирования. Кассовые консолидированные сметы составляют понедельно, помесячно, поквартально. [21]
Для выполнения третьей цели следует использовать метод управления кассовой наличностью, который позволяет уменьшить ее до минимума и соответственно увеличить объем денежных средств для вложения в активы, приносящие доходы. [22]
В балансе компании Carroll за 1991 г. значатся следующие данные: кассовая наличность и легкореализуемые ценные бумаги - 115 тыс. долл. [23]
Новое определение агрегатов базируется в большей мере на оценке поведения держателей кассовой наличности и ценных бумаг, чем на характеристике эмитентов. [24]
При расчете К.л. следует учитывать, что ликвидные ресурсы складываются из кассовой наличности банка, средств банка на текущих счетах в других банках и Центробанке, векселей сроком до 3 месяцев, краткосрочных финансовых вложений, легкореализуемых ценных бумаг. Текущие долговые обязательства состоят из обязательств банков сроком до 12 месяцев, краткосрочных займов и кредиторской задолженности, а также текущей задолженности по долгосрочным кредитам. [25]
За нарушение вышеназванного правила установлен штраф в трехкратном размере выявленной суммы сверхлимитной кассовой наличности. За неоприходование ( неполное оприходование) в кассу денежной наличности налагается штраф в трехкратном размере неоприходованной суммы денежной наличности. [26]
Прежде всего средства из этого фонда идут на пополнение первичных резервов ( кассовая наличность, обязательные резервы на депозитных счетах в федеральном резервном банке соответствующего округа), а также на расчеты с прочими депозитными учреждениями. Во вторую очередь средства фонда идут на приобретение вторичных резервов - краткосрочных высоколиквидных ценных бумаг. Средняя срочность вторичных резервов обычно составляет менее года. При данном подходе вторичные резервы являются для банка главным средством обеспечения ликвидности. [27]
Правительства РФ по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий; оборотная кассовая наличность; свободный остаток средств, образовавшийся на начало текущего финансового года, а также превышение доходов над расходами, образовавшееся в ходе исполнения бюджета. Различные виды бюджетных резервов имеют различное функциональное назначение. Резервные фонды, фонды непредвиденных расходов, а также свободные бюджетные средства используются в основном на финансирование сверхплановых дополнительных расходов, возникающих в процессе исполнения бюджетов. Оборотная кассовая наличность1, образуемая при составлении бюджета за его рамками за счет остатка средств на начало планируемого года, используется для покрытия внутригодо-вых кассовых разрывов между поступлением доходов и финансированием расходов. Таким образом, она используется временно до фактического поступления запланированных доходов и должна быть восстановлена до конца финансового года. [28]
Обязательные резервы, требуемые для покрытия обязательств по депозитам, нужно было хранить в виде кассовой наличности иди депозитов в банках резервных или центральных резервных городов ( Нью-Йорк, Чикаго, Сент-Луис), причем последние должны были держать в виде кассовой наличности 25 % резервов. Подходящими резервами были золото, золотые сертификаты, гринбеки ( о них мы поговорим ниже) либо другие денежные инструменты Казначейства, но не банкноты национальных банков. [29]
Денежные документы на инкассо ( cash items in the process of collection) - чеки и кассовая наличность, депонированные в банке для немедленного зачисления на счет; могут стать причиной отказа в кредите, если они не были своевременно погашены чекодателем. [30]