Cтраница 1
Денежная наличность состоит из имеющихся средств в кассе, чеков и денежных переводов, получаемых от клиентов, средств на счетах в банке. [1]
Денежная наличность предприятия может быть либо в форме денежного запаса на банковском счете, либо в высоколиквидных правительственных ценных бумагах ( облигациях и казначейских обязательствах); прежде чем приобрести акции ( облигации) любого предприятия, необходимо всесторонне изучить его деятельность, проанализировать динамику его финансовых результатов; ведь ценность акции определяется прежде всего теми доходами, которые ожидаются в будущем, а вовсе не теми, которые обещаны в указанном на акции уровне дивидендов. [2]
Отрицательная денежная наличность, или издержки, - это реальная стоимость любого предложения, которое может включать детали или материалы, труд, необходимый для изготовления, установки и их обслуживание в процессе эксплуатации, периодические, регулярные и нерегулярные расходы, оборотный капитал, стоимость страховки, накладные расходы. [3]
Положительная денежная наличность, или доход, - это прибыль, которая может быть получена от продажи, льгот на истощение месторождения, от стоимости страховки, а также амортизации и других налоговых скидок. [4]
Вся денежная наличность, превышающая лимит кассы, подлежит ежедневной сдаче в соответствующее учреждение Госбанка. [5]
Поток денежной наличности положителен или, по крайней мере, таков, что обеспечивает равенство суммы денежной наличности, генерируемой зрелыми или стареющими видами бизнеса, и суммы, расходуемой на развитие зарождающихся и растущих видов бизнеса. [6]
Отток денежной наличности связан с совокупностью затрат всей структуры подразделения, закупками для производства, оплатой налогов. Разница между поступлениями ( приток) и выплатими ( отток) определяет потребности в денежной наличности и формирует затраты на финансирование. Для создания оптимального финансового положения возможно увеличить фонд оборотных средств. [7]
Прогноз денежной наличности строится на основании плана денежных поступлений и выплат. [8]
Выдача денежной наличности банкам и другим юридическим лицам и прием от них излишков денег, а также их кассовое обслуживание производятся с отражением операций по корреспондентским счетам банков и счетам других юридических лиц. [9]
Остаток денежной наличности в кассе сверяется с данными учета по кассовой книге. Для производства ревизии кассы приказом руководителя предприятия назначается комиссия, которая составляет акт. При обнаружении ревизией недостачи или излишка ценностей в кассе в акте указывается их сумма и обстоятельства возникновения. [10]
Списание денежной наличности производится в корреспонденции с расчетными, депозитными, бюджетными счетами клиентов, счетами физических лиц по учету потребительских кредитов, счетами банка по учету уставного капитала неакционерного банка, по учету выкупленных собственных долей уставного капитала ( акций), по учету ценных бумаг, расчетов с подотчетными лицами. [11]
Зачисление денежной наличности на счет учета кассы производится в корреспонденции с расчетными, ссудными, бюджетными, депозитными счетами клиентов, со счетами по учету ценных бумаг, доходов банка, по учету уставного капитала неакционерного банка при оплате физическим лицом доли его уставного капитала и счетами учета других операций. [12]
Объем денежной наличности, необходимый для обращения, напрямую зависит от объема безналичных платежей и сроков оборачиваемости средств в товарах. [13]
Поступление денежной наличности составляет 10 000 долл. Оно вычисляется путем прибавления амортизационных отчислений к нижнему уровню или путем прибавления объема продаж за наличные и вычитания затрат наличными. [14]
Бюджет денежной наличности компании Альфа служит иллюстрацией определения потребностей в денежных средствах. Заметьте, что месячный остаток денежных средств на конец периода становится запасом на начало следующего месяца. Сравнение остатка денежной наличности на конец периода минимальным резервом дает оценку ежемесячного излишка или дефицита денежных средств компании. Дефицит соответствует PLUG в прогнозных финансовых документах. Это - объем денежных средств, который нужно привлечь на прогнозируемую дату для покрытия расходов и формирования денежного. Прогнозируемый излишек денежных средств означает, что у компании на эту дату будут иметься излишние денежные средства, и что объем денежных средств на конец периода будет превосходить желаемый минимум на прогнозируемую величину. [15]