Обеспеченность - ссуда
Cтраница 3
Поэтому ожидаемая степень обеспеченности ссуд, связанная с финансовой политикой, может быть или положительной, или отрицательной, или нулевой. Нулевой она была бы в случае с хеджированной политикой, как показано на рис. 8.1. В последующих разделах мы увидим, что фирма, однако, может создать необходимый уровень обеспеченности ссуды за счет увеличения доли ликвидных активов. Таким образом, фирма может уменьшить риск неплатежеспособности или посредством увеличения сроков уплаты долгов по графику, или уменьшения относительных сроков оплаты своих активов. В конце этой главы мы рассмотрим случай независимости этих двух аспектов. [31]
Обеспеченность ссуды является в то же время известной гарантией возврата ссуды в установленный срок. [32]
В результате график сроков исполнения долговых договоров очень важен при оценке альтернативы риск-прибыльность. Вопрос стоит таким образом: какая степень обеспеченности ссуд должна быть учтена при составлении графика сроков выплат, чтобы учесть неблагоприятные колебания в поступлениях средств. Это зависит от выбора между риском и прибыльностью. [33]
Кредитование предприятий представляет собой одну их форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности. Оно осуществляется на основе установления финансовых взаимоотношений между предприятием и кредитной организацией при заключении между ними соответствующих договоров. Основным договором является кредитный договор, который создает юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов. Банки предлагают своим клиентам, как правило, типовые кредитные договоры. Предметом соглашения являются сумма и сроки кредитования, процентные ставки за пользование ссудой, формы материального обеспечения. [34]
Система статистической отчетности, составляемая учреждениями Госбанка СССР и представляемая вышестоящим, - важная ступень в регулировании исполнения кредитного плана. Она позволяет осуществлять проверку и анализ результатов исполнения кредитного плана. Прежде всего это касается динамики задолженности на все месячные даты, соблюдения ее отраслевой, целевой структуры, лимитной, эмиссионной и платежной дисциплины, обеспеченности ссуд, эффективности использования кредита. Все отклонения, имеющие отношение к использованию лимитов, анализируются в тесной связи с выполнением показателей народнохозяйственного плана. [35]
Потребности предприятия в единовременных денежных средствах удовлетворяются также за счет получения кредита в банке. Кредитование представляет собой одну из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности. Оно осуществляется на основе установления финансовых взаимоотношений между предприятием и кредитной организацией путем заключения между ними соответствующих договоров. Основным договором является кредитный договор, который создает юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов. [36]
 |
Принципы, на которых базируется банковское кредитование. [37] |
Потребности фирмы в единовременных денежных средствах удовлетворяются также за счет получения кредита в банке. Кредитование представляет собой одну из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности. Оно осуществляется на основе установления финансовых взаимоотношений между фирмой и кредитной организацией путем заключения между ними соответствующих договоров. Основным договором является кредитный договор, который создает юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов. [38]
Организации кредитуются по товарообороту, если они работают рентабельно и имеют собственные оборотные средства в размере не ниже установленного норматива. Норматив запасов определяется на основе квартального плана складской реализации продукции по оптовой ( фактурной) цене с учетом установленной оборачиваемости в днях. Банк предоставляет ссуды по товарообороту при условии, если они обеспечены наличием имеющихся ( на предприятиях и в пути) запасов продукции. При определении обеспеченности ссуд продукцией в расчет принимаются указанные запасы продукции по себестоимости ( продукция принимается в расчет по оптовым, а также по розничным ценам за минусом торговой скидки) и плюс издержки обращения на остаток продукции, из полученной суммы вычитаются 35 % общего норматива продукции ( стр. Оставшаяся после этого разность представляет собой сумму товарного обеспечения, которая и сопоставляется с суммой полученного кредита под продукцию. При этом считается, что кредиты банка обеспечены запасами продукции только в том случае, если эти запасы будут равны или больше суммы задолженности банку по ссудам. [39]
Следующим важным принципом кредита является его обеспеченность материальными ценностями. Это означает, что объединение, получившее кредит, должно иметь в наличии запасы тех материальных ценностей, под которые он выдан. При выдаче банком кредита принимаются в обеспечение реальные товарно-материальные ценности, участвующие в хозяйственном обороте. Банк не выдает кредит под ненужные, излишние товарно-материальные ценности. В течение всего срока пользования кредитом банк проверяет наличие обеспеченности ссуды. Если обнаруживается превышение задолженности по банковским ссудам над стоимостью запасов товарно-материальных ценностей, то банк необеспеченную задолженность по ссуде взыскивает, а при наличии превышения запасов товарно-материальных ценностей над задолженностью по ссуде банк может выдать дополнительную сумму кредита при наличии лимита кредитования. [40]
Чаще всего применяется проверка на основании сведений предприятий и организаций. Эти сведения обычно представляются заемщиками два раза в месяц - на 1 - е и 16 - е число. Организации и предприятия, кредитующиеся под товарно-материальные ценности по простым ссудным счетам, представляют сведения также при получении каждой ссуды. Хорошо работающим предприятиям с налаженным учетом учреждения Госбанка СССР могут разрешить проверку обеспечения один раз в месяц - по балансу на каждое 1 - е число. На основе оперативных сведений банк сопоставляет задолженность по ссуде со сверхнормативными оплаченными остатками материальных ценностей. При этом расчет обеспеченности ссуд, а также оценка кредитуемых ценностей осуществляются в том же порядке, что и при их выдаче. У предприятий, кредитующихся по опецссудному счету, обеспечение по сведениям проверяется одновременно с регулированием задолженности по этому счету. Выявленная проверкой необеспеченная задолженность взыскивается с расчетного счета заемщика. Если сумма обеспечения кредита больше полученной ссуды, то предприятие может получить на общих основаниях дополнительную ссуду. Проверка обеспечения по балансу осуществляется ежемесячно не позднее чем через три рабочих дня с момента его получения Данные баланса в обязательном порядке сопоставляются с оперативными сведениями предприятий и организаций на ту же дату. [41]
Страницы: 1 2 3