Cтраница 3
При этом с контрагента, непоставившего средства в срок, взыскиваются штрафные проценты за каждый просроченный день, подразумевающие, что банк, рассчитывавший на эти деньги, но не получивший их, был вынужден либо финансировать недостаток путем привлечения на рынке депозита, либо уплачивать штрафной процент по овердрафту. [31]
Во-вторых, отличие состоит также в срочности кредитования. При овердрафте срок пользования ссудой не превышает 30 дней, в то время как кредитование укрупненного объекта может проводиться от 3 до 12 месяцев. [32]
Кредит по овердрафту оговаривается при открытии счета в банке. [33]
Этот термин относится к превышению снятия над остатком на счетах ФРС или CHIPS, возникающему перед окончанием рабочего дня, в то время когда все депозитные учреждения пытаются урегулировать свои счета в ФРС или CHIPS. ФРС рассматривает такие овердрафты как необеспеченные ссуды, которые подвергают значительному риску ФРС и другие депозитные учреждения, учитывая, что объем сделок, проводимых через системы перевода крупных сумм, обычно исчисляется миллионами или даже миллиардами долларов. [34]
В такой ситуации система может быть изменена так, чтобы размер овердрафта повышался до уровня поступлений каждый раз, когда овердрафт падает на 100 000 нем. Тогда в среднем овердрафт будет ниже суммы поступлений на 50 000 нем. Этот средний чистый риск необходимо будет хеджировать каким-то другим способом. [35]
Коммерческие банки при установлении корреспондентских отношений должны решать важную задачу оптимизации размеров средств на их корреспондентских счетах, поскольку не всегда выгодно хранить на этих счетах значительные суммы. За кредит же по овердрафту ( см. главу 12) приходится платить большие проценты. [36]
Практика использования овердрафта позволяет решать кратковременные финансовые проблемы, носящие преходящий характер. В случае финансирования долгосрочных капитальных затрат овердрафт не применяется. [37]
Таким образом, через отдельный ссудный счет кредитуются не все оборотные средства, а только их часть. Кредитование по отдельному счету аналогично контокорренту или овердрафту, но с использованием не одного счета, а двух: единый оборотный счет как бы раздваивается. Не случайно кредитование по отдельному ссудному счету рассматривается как оборотно-сальдовый метод кредитования. [38]
Срок возврата кредита законодательно не определен. По международным нормам срок непрерывной задолженности по овердрафту может находиться в пределах от 3 до 14 дней. В российской практике чаще всего срок устанавливается в пределах 30 дней. По группе крупных российских банков фактический срок данного кредита колеблется также в пределах двух недель, однако чаще всего он планируется на месяц. [39]
Следовательно, текущие активы и текущие пассивы неразрывно связаны между собой: увеличение одного из них ведет к увеличению другого. Например, если организация создает запасы, увеличивая овердрафты, то возрастают активы, что, в свою очередь, приведет к такому же увеличению Текущих пассивов. [40]
В большинстве зарубежных стран значительная часть ссуд выдается компаниям в форме открытия лимита, т.е. кредитной линии. В Англии, например, устанавливается лимит по овердрафту. [41]
Еще одна разработка - это счет с нулевым остатком, средства с которого автоматически переводятся в ценные бумаги, если имеет место их избыток, и наоборот, если имеет место недостаток. Иногда недостаток восполняется посредством соглашения с банком об овердрафте, заключенного заранее. На счете с нулевым остатком, как показывает его название, средства без необходимости не находятся. Операции на счете обычно ведутся за определенную сумму комиссионных. [42]
Другими словами, в случае необходимости оплаты расчетно-денежных документов в сумме, превышающей имеющийся остаток на счете предприятия, банк производит оплату за счет своих ресурсов. Для этого между банком и клиентом должна существовать договоренность об овердрафте. [43]
Еще одной разработкой в плане управления наличностью является счет с нулевым остатком, средства с которого автоматически переводятся в ценные бумаги, если имеет место их избыток, и наоборот, если имеет место недостаток. Иногда недостаток восполняется посредством заранее заключенного соглашения с банком об овердрафте. На таком счете средства без необходимости не находятся, операции обычно ведутся за определенную сумму комиссионных. [44]
Коэффициент покрытия процентов - характеристика соответствия ( покрытия) прибыли до уплаты процентов и налогов с расходами на выплату процентов по кредитам. Кредиты можно рассматривать либо как долгосрочные, либо как долгосрочные плюс краткосрочные плюс овердрафт. Последний вариант более предпочтителен. [45]