Форфейтинговая операция

Cтраница 1

Форфейтинговая операция обладает неоспоримым преимуществом для экспортера, импортера, форфейтера и гаранта ( гарантию, или аваль, предоставляет банк импортера, так как форфейтер покупает долговые обязательства без права регресса, что предполагает риски возможного неплатежа. [1]

Операции при выдаче банком ссуды под залог векселей. 1 - векселедержатель предъявляет векселя в банк для открытия ссудного рчета под их обеспечение. 2 - банк выдает ссуду клиенту. 3 - происходит погашение ссуды клиентом. 4 - банк возвращает векселя клиенту на сумму погашенной задолженности. 5 - в случае, если клиент не погашает задолженность по сруде, банк вправе отправить векселя к плательщику для получения платежа. для Этого банк заемщика отправляет векселя в банк плательщика в порядке инкасйо. [2]

Форфейтинговые операции - разовые операции, осуществляемые в связи с куплей-продажей каждого векселя. Преимуществом форфейтинга является простота оформления сделки. Покупка векселей оформляется стандартным договором, где содержатся точное описание сделки, сроки, издержки, гарантии и пр. [3]

Если по форфейтинговым операциям обслуживается экспортер товаров, то по дебету счета по наступлении срока оплаты векселя проводятся суммы в его оплату, суммы, начисленные за совершение операций в корреспонденции со счетами клиентов, учета доходов. [4]

Переуступаемая в факторинговых и форфейтинговых операциях задолженность может быть оформлена векселями. [5]

В последние годы форфейтинговые операции получили свое развитие на вторичном форфейтинговом рынке, также развиваются направления по инвестициям в форфейтинговые активы, синдициро-ванию, финансированию на основе плавающей ставки. [6]

Специализированными финансовыми компаниями, выполняющими форфейтинговые операции, являются преимущественно дочерние отделения коммерческих банков. Должниками при форфейтировании могут быть только импортеры, страна которых имеет хороший рейтинг ( в международном масштабе) и за которых банк с хорошим рейтингом ( в международном масштабе) обязался удовлетворить обязательства. [7]

На счете второго порядка № 90906 учитываются купленные в установленном порядке расчетные документы по факторинговым и форфейтинговым операциям. [8]

Если факторинговые операции применяются для финансирования поставок потребительских товаров со сроком кредитования от 90 до 100 дней и правом регресса к уступающему свои обязательства в случае неоплаты своих счетов должниками, то форфейтинговые операции применяются при сроках кредитования от шести месяцев до шести лет и форфетор несет по приобретенным обязательствам все риски без оборота на уступающего их. [9]

Операции совершаются в порядке, установленном Банком России. По дебету счета № 47402 проводятся суммы оплачиваемых счетов-фактур по факторинговым операциям, векселей по форфейтинговым операциям, суммы начислений ( процентов), причитающихся с клиентов за выполненные операции, в корреспонденции со счетами корреспондентскими, учета доходов. [10]

Вексель передается форфейтору ( банку) путем индоссамента с огфвор-кой без оборота на продавца. При наступлении срока платежа вексель предъявляется должнику от имени форфейтора. В результате форфейтинговых операций поставщики-экспортеры получают возмещение стоимости отгруженных товаров ( за минусом учетной ставки), не дожидаясь сроков платежа по выданным импортерам векселям. Кроме того, они освобождаются от необходимости отслеживать сроки платежей по векселям и принимать меры к взысканию платежей по ним. [12]

Банк ( факторинговая компания) берет на себя обязательство по финансированию экспортной операции путем выплаты по учтенному векселю, который гарантируется предоставлением аваля банка страны импортера. По своей сути форфейтинг соединяет в себе элементы факторинга ( к которому предприятия-экспортеры прибегают в случае высокого кредитного риска) и учета векселей ( с их индоссаментом только в пользу банка), форфейтинг используется при осуществлении долгосрочных ( многолетних) экспортных поставок и позволяет экспортеру немедленно получать денежные средства путем учета векселей. Однако его недостатком является высокая стоимость, поэтому предприятию-экспортеру следует проконсультироваться с банком ( факторинговой компанией) еще до начала переговоров с иностранным импортером продукции, чтобы иметь возможность включить расходы по форфейтинговой операции в стоимость контракта. [13]

Банк ( форфейтор) выкупает векселя ( тратты) импортера сразу после поставки товара, обеспечивая немедленный платеж экспортеру стоимости товара за вычетом разницы между стоимостями экспортного и форфейтингового кредитов. Форфейтор требует от импортера предоставления банковской гарантии или сам принимает на себя риск за дополнительную плату. Форфейтинговая операция гарантирует экспортера практически от всех валютных рисков. [14]

Банк ( форфейтор) выкупает векселя ( тратты) импортера сразу после поставки товара, обеспечивая экспортеру немедленный платеж стоимости товара за вычетом разницы между стоимостями экспортного и форфейтингового кредитов. Форфейтор требует от импортера представления банковской гарантии или сам принимает на себя риск за дополнительную плату. Форфейтинговая операция гарантирует экспортера практически от всех валютных рисков. [15]

Страницы: 1 2