Cтраница 3
Ссуды выдаются под оплаченные сверхнормативные остатки товарно-материальных ценностей на складах и в пути, а также отгруженных, но не оформленных документами. Причем эти ссуды направляются, минуя расчетный счет, на погашение необеспеченной и просроченной задолженности по ссудам, затем на погашение срочной на данный день задолженности по ссудам, а остаток - на расчетный счет. [31]
Погашение ссуды производится платежным поручением арендного предприятия. Это платежное поручение сохраняет свою силу в течение всего периода погашения просроченной задолженности. [32]
По этим облигациям установлен нулевой купонный доход, и они могут быть использованы на операции погашения просроченной задолженности по налогам в федеральный бюджет, включая штрафы и пени, образовавшейся по состоянию на 1 июля 1998 г., а также в целях оплаты участия в уставном капитале кредитных организаций. [33]
Полученные ссуды подлежат погашению не позднее следующего за планируемым квартала. Если строительная организация имеет просроченную задолженность по ссудам, то выдача ей новых ссуд может быть произведена под оплаченные сверхнормативные остатки материалов, причем в этом случае ссуда направляется на погашение просроченной задолженности банку по ранее полученным ссудам. [34]
В оставшейся части выдаваемая ссуда зачисляется на расчетный счет подрядной организации. Если после выдачи ссуды под оплаченные материальные ценности остается свободный лимит, то организация при условии, что нет просроченной задолженности банку, может дополнительно получить ссуду в пределах неиспользованного лимита кредитования под неоплаченные материальные ценности с направлением ее непосредственно на погашение просроченной задолженности поставщика. [35]
Кредитуя, банк открывает предприятию ссудный счет. Выдача ссуды происходит в следующем порядке: банк оплачивает расчетно-денежные документы за счет кредита, поступившие в адрес предприятия, либо ссуда предоставляется под ранее оплаченные запасы материалов и произведенные затраты. Средства ссуды направляются на погашение просроченной задолженности по банковским кредитам, а в оставшейся части - на расчетный счет предприятия. При желании последнего излишек обеспечения может и не зачисляться на расчетный счет. [36]
Погашение ссуды производится поручением организации потребительской кооперации. При отсутствии средств на счете организации ссуда относится на счет просроченных ссуд, а поручение помещается в картотеку № 2 ( по внебалансовому счету № 9929 не приходуется) и оплачивается в порядке календарной очередности. Платежное поручение сохраняет свою силу в течение всего периода погашения просроченной задолженности. При непредставлении организацией поручения на погашение задолженности банку непогашенная ссуда переносится на счет просроченных ссуд. В этом случае после соблюдения претензионного порядка учреждение банка может обратиться в государственный арбитраж для взыскания ссуды. [37]
Если колхоз не принимает меры к улучшению производственно-финансовой деятельности, учреждения банков прекращают выдачу новых ссуд. Очередность платежей по обязательствам колхозов ( после удовлетворения неотложных нужд) определяется руководителем учреждения банка. При этом банк имеет право ( после удовлетворения неотложных нужд) направлять на погашение просроченной задолженности по ссудам поступающую выручку от реализации в соответствии с залоговым правом. [38]
ПРОСРОЧЕННЫЕ ССУДЫ - ссуды, не возвращенные заемщиком банку в обусловленные сроки. Банком учитываются на счете Просроченные ссуды, а предприятием - на счете Ссуды, не оплаченные в срок. При длительных просрочках банку предоставляется право принудительной продажи заложенных в банке материальных ценностей с обращением выручки на погашение просроченной задолженности. [39]
Сходный подход используется для отражения просрочек по процентам. Например, если подлежащие выплате проценты фактически не были выплачены, то в счете текущих операций показывается график платежей процентов, а в финансовом счете - возникновение просроченной задолженности по процентам. Если же в отчетном периоде проценты, просроченные в предыдущих периодах, фактически выплачиваются, то в финансовом счете платежного баланса показывается погашение просроченной задолженности по процентам, а не выплаты процентов в счете текущих операций. [40]
Сходный подход используется для отражения просрочек по процентам. Например, если подлежащие выплате проценты фактически не были выплачены, то в счете текущих операций показывается график платежей процентов, а в финансовом счете - возникновение просроченной задолженности по процентам. Если же в отчетном периоде проценты, просроченные в предыдущих периодах, фактически выплачиваются, то в финансовом счете платежного баланса показывается погашение просроченной задолженности по процентам, а не выплаты процентов в счете текущих операций. [41]
Ссуды предоставляются на основании сведений хозорганов о состоянии объектов обеспечения. В них указываются оплаченные и неоплаченные запасы товарно-материальных ценностей, под которые банк выдает ссуды. В первом случае ( при оплаченных ценностях) банк, выдавая ссуду, высвобождает средства заемщика, вложенные в эти ценности, направляя их прежде всего на погашение просроченной задолженности, а в остальной части - на расчетный счет. Во втором случае ссуда выдается под неоплаченные ценности; она обращается на оплату расчетных документов поставщиков, минуя расчетный счет хозоргана. [42]
В США основой оценки кредитоспособности физического лица является изучение его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит в магазинах. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства и номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров можно собрать данные у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов обо всех случаях неплатежа. Банк интересуют количество и размер неплатежей, их длительность, способ погашения просроченной задолженности. На базе этой информации составляют кредитную историю. [43]
В случае возникновения необходимости досрочного взыскания ссуды из-за несоблюдения кооперативом условий кредитного договора учреждение банка устанавливает конкретный срок погашения задолженности по ссуде и извещает об этом кооператив не позднее, чем за пять дней. В течение этого срока кооператив должен представить поручение на списание средств со своего счета на погашение ссуды. Платежное поручение является основанием для списания средств в порядке календарной очередности в течение всего периода погашения просроченной задолженности. При непредставлении кооперативом банку поручения на погашение задолженности в соответствии с договором непогашенная ссуда переносится на счет просроченных ссуд. В этом случае после соблюдения претензионного порядка учреждение банка может обратиться в государственный арбитраж для взыскания ссуды. [44]
По нашему мнению, неправомерно предоставлять банку монопольное право объявлять предприятия неплатежеспособными. В настоящее время ( и, как правило, в большинстве случаев) взаимные неплатежи хозорганов больше неплатежей по ссудам банка, поэтому инициатором постановки вопроса об объявлении предприятия неплатежеспособным должны быть не только учреждения банка, но и предприятия-кредиторы. Такая практика действует во многих социалистических странах, она более справедлива по сравнению с вводимой в нашей стране. В Правилах кредитования материальных запасов и производственных затрат предусмотрено, что очередность платежей предприятия, объявленного неплатежеспособным, определяется руководителем учреждения банка, при этом банк имеет право направлять непосредственно на погашение просроченной задолженности по ссудам поступающую выручку от реализации продукции в соответствии с залоговым правом банка. Это положение противоречит календарной очередности платежей и должно быть пересмотрено. Более оправданным экономически и юридически можно считать правило, когда очередность платежей будет определять суд или ликвидационный комитет. [45]