Cтраница 2
Платежное требование представляет собой распоряжение владельца счета банку на перечисление денежных средств с его расчетного счета на счет получателя денег. В нем обязательно указывают назначение подлежащих перечислению сумм. [16]
Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера после фамилии, имени и отчества получателя денег бухгалтерией указывается фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег. Например, Савосину Владимиру Ивановичу через Васильева Василия Васильевича. [17]
РАСЧЕТ ЧЕКАМИ ( payment by cheques) - форма безналичных расчетов, в соответствии с которой плательщик выписывает чек и передает его получателю денег, после чего последний предъявляет чек банку и банк перечисляет необходимую сумму денег со счета плательщика на счет получателя. В банке плательщика указанная в чеке сумма выдается за счет средств, депонированных плательщиком на отдельном счете, либо за счет средств на соответствующем счете плательщика, но не свыше той суммы, которую банк гарантировал по соглашению с плательщиком при выдаче чеков. При временном отсутствии средств на счете плательщика банк может гарантировать оплату чеков за счет средств банка, если между банком и плательщиком имеется соответствующее соглашение. [18]
В этих случаях чеки представляются в банк при реестре установленной формы: При этом реестр составляется в 2 экземплярах, когда чекодатель и получатель денег обслуживаются одним учреждением банка. Когда чекодатели обслуживаются другими ( одногород-ними) учреждениями банка, реестры составляются в 3 экземплярах на каждое учреждение банка. [19]
В необходимых случаях там проводят встречные проверки и устанавливают, какие товары были получены в магазине и оприходованы на предприятии, а также соответствуют ли фамилии и получатели денег данным проверяемых документов. [20]
Заполненный чек предъявляется клиентом операционному работнику, который после соответствующей проверки записывает сумму чека в кассовый журнал по расходу, отрезает от чека контрольную марку и вручает ее получателю денег для предъявления в кассу, а сам чек передает в расходную кассу. [21]
Операции на расчетном счете банк проводит по распоряжению клиента - на основании его платежного поручения или же на основании платежного требования, выставленного в адрес клиента или, как говорят, на инкассо, поставщиком или иным получателем денег с его расчетного счета. [22]
При принятии к исполнению просьбы поставщика об оплате платежного документа банк, осуществляющий факторинговые операции, дает указание банку, обслуживающему плательщика ( в форме, обусловленной взаимной договоренностью), исправить на платежном документе номер счета получателя денег на номер счета фактора. Одновременно он выставляет платежное поручение на перечисление поставщику со своего счета суммы платежа по платежному документу, уменьшенной на сумму платы за совершение факторинговых операций. Копия поступившего платежного поручения со штампом отделения банка, обслуживающего поставщика товаров, направляется в обслуживающий плательщика банк и служит подтверждением совершения платежа поставщику. [23]
При принятии к исполнению просьбы поставщика об оплате платежного требования банк, осуществляющий факторинговые операции, дает указание, банку, обслуживающему плательщика ( в форме, обусловленной взаимной договоренностью), исправить на платежном требовании номер счета получателя денег на номер счета фактора. Одновременно он выставляет платежное поручение на перечисление поставщику со своего счета суммы платежа по платежному требованию, уменьшенной на сумму платы за совершение факторинговых операций. Копия поступившего платежного поручения со штампом отделения банка, обслуживающего поставщика товаров, направляется в обслуживающий плательщика банк и служит подтверждением совершения платежа поставщику по данному платежному требованию. [24]
Перечислив по платежному поручению указанную в нем сумму с расчетного счета плательщика на расчетный счет получателя, банк один экземпляр платежного поручения оставляет у себя как оправдательный документ, а второй прилагает к выписке из расчетного счета получателя и направляет получателю денег. [25]
При расчетах платежными поручениями ( образец приведен в Приложении 1 к настоящей главе) инициатива проведения расчета исходит от клиента-плательщика, при расчетах платежными требованиями ( образец также приведен в Приложении 1), наоборот, инициатива проведения расчетов исходит от получателя денег, причем платежное требование совмещает в себе два документа: счет и собственно требование его оплаты. В последнем случае - при проведении расчетов платежными требованиями от плательщика требуется согласие на перечисление денег с его расчетного счета или, как говорят, акцепт. [26]
Однако при составлении платежного поручения ( или требования) плательщик ( а для требования - получатель) должен указать для ситуации 3, когда клиенты обслуживаются разными РКЦ, кроме всех перечисленных реквизитов, также и коды корреспондентских счетов плательщика и получателя денег. [27]
Кроме того, в платежном поручении, как и в платежном требовании указываются все остальные, необходимые для прохождения платежа реквизиты: дата составления платежного поручения и его порядковый номер в учете у клиента, наименование плательщика, его банка, код банка - код межфилиальных оборотов МФО, наименование получателя денег, его банка, код банка получателя - его МФО, перечисляемая сумма прописью, дата получения товара или оказания услуг, назначение платежа. [28]
На подписанном кассиром после выдачи денег расходном кассовом ордере ставится штамп или надпись Оплачено с указанием даты. Получатели денег предъявляют в необходимых случаях кассиру документы, удостоверяющие их личность, и собственноручно указывают полученную сумму и расписываются в ордерах. При получении денег по доверенности лицо, получающее деньги, указывает свою фамилию, а кассир делает отметку о дате и месте выдачи доверенности. [29]
При выдаче денег по расходному кассовому ордеру или по документу ( при безордерном способе) отдельному лицу для подтверждения факта выдачи денег лицу, указанному в ордере или документе, кассир требует от получателя предъявления паспорта или другого документа, удостоверяющего его личность. Получатель денег расписывается чернилами с указанием полученной суммы рублей прописью, копеек - цифрами. [30]