Cтраница 2
По окончании операционного дня прием денег от предприятий осуществляют вечерние кассы. По завершении приема денег кассир и операционист сверяют денежную наличность с данными кассового журнала и приходных документов, на которых должен стоять оттиск печати Вечерняя касса, и подписывают кассовый журнал. Поступившие деньги, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе, находящемся под охраной. Утром следующего дня деньги и приходные кассовые документы сдаются под расписку заведующему кассой. [16]
Порядка недения кассоных операций прием денег но приходным кашжым ордерам может произнодиться только и день их состандепия. [17]
Хозяйственные операции разнообразны: прием денег в кассу; выдача денег из кассы; прием материальных ценностей на склад; отпуск материальных ценностей со склада; поступление основных средств, реализация готовой продукции и др. Каждый вид хозяйственной операции для своего описания в документе требует таких реквизитов, которые полно и точно характеризуют данную хозяйственную операцию. [18]
Инкассатор - должностное лицо, производящее прием денег от организаций, предприятий для сдачи их в банк или из банка в кассу организации, предприятия. [19]
Руководство хозяйственной работой предприятия - выдача денег из кассы, прием денег в кассу, отпуск материала со склада в производство, продажа готовой продукции и другие операции - может быть осуществлено только на основании соответствующих документов. Без документа не может быть произведена ни одна операция. Значит, документы являются средством борьбы за сохранность общественной социалистической собственности, борьбы против хищений ценностей материально ответственными лицами. [20]
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР - денежный документ, которым оформляется кассовая операция по приему комиссионных денег предприятиями, организациями, учреждениями. [21]
Все документы денежного, материального и кредитного характера, служащие основанием для выдачи и приема денег и ценностей, скрепляются подписью главного бухгалтера. Отчеты и балансы подписываются управляющим трестом или его заместителем, а также главным бухгалтером треста. [22]
Получив обратно из кассы ордер с подписью кассира, свидетельствующей о приеме им денег, и второй экземпляр ордера, при приеме денег от работника банка бухгалтерский работник проверяет подлинность подписи кассира на ордерах по ее образцу и делает в кассовом журнале условную отметку о возврате этих документов, после чего передает их на обработку по отражению операции в бухгалтерском учете. [23]
Порядок нумерации объявлений на взнос наличных денег, а также квитанций к ним устанавливается главным бухгалтером банка или его заместителем в тех случаях, когда при приеме денег плательщику выписывается квитанция, в объявлении работником банка проставляются 3 последних знака номера выжданной вносителю квитанции. [24]
Денежный документ установленной формы, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате предъявителю чека указанной в нем суммы; вид ценной бумаги; в розничной торговле квитанция кассы о приеме денег от покупателя. [25]
Источниками проверки являются извещения ( авизо) о переводе денег с указанием номера, даты, суммы, наименования учреждения банка или почтового отделения, принявшего перечисление, квитанции банка или почты на прием денег и другие первичные документы, а также копии препроводительных ведомостей на сдачу выручки через инкассаторов банка. В случае выявления отклонений между суммой выручки, указанной в препроводительной ведомости, и фактическим наличием денег, оказавшихся в сумке при пересчете в кассе банка, составляется акт. [26]
Документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован так, чтобы выдача квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производились только после фактического поступления денег в кассу, за исключением взносов во вклады граждан, которые могут записываться в лицевые счета вкладчиков до приема денег. При этом документы, подтверждающие взнос во вклад, и ( или) банковская книжка выдаются вкладчику только после фактического поступления денег в кассу. [27]
Выдачу и прием денег в кассе производит кассир; 2) специально оборудованное помещение для хранения, приема и выдачи денег; 3) бухгалтерский счет, отражающий поступление, движение, выдачу наличных денег; 4) кредитное учреждение; 5) пункт приема денег и выдачи чеков на покупку в магазине, место расчетов за покупку. [28]
Чек ( от англ, check, chegue) - 1) денежный документ установленной формы, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате предъявителю чека указанной в нем суммы; вид ценной бумаги; 2) в розничной торговле квитанция кассы о приеме денег от покупателя. Чеки могут быть именные ( на имя определенного лица), ордерные ( в пользу определенного лица или по его приказу) и на предъявителя; кросс-чеки ( перекрещенные; зачисление суммы с одного расчетного счета на другой без использования наличных); дорожные чеки. [29]
Правила ведения бухгалтерского учета в кредитной организации предусматривают, что документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован так, чтобы выдача квитанций клиентам на зачисление суммы на их счета проводились только после фактического поступления денег в кассу, за исключением случаев взносов во вклады граждан, которые могут записываться в лицевые счета вкладчиков до приема денег. При этом документы, подтверждающие взнос во вклад, и ( или) банковская книжка выдаются вкладчику только после фактического поступления денег в кассу банка. [30]