Cтраница 1
Приобретенная валюта зачисляется на субсчет 52 - 4 Специальный транзитный валютный счет по курсу ЦБ РФ на день зачисления. [1]
Превышение рублевого эквивалента приобретенной валюты над суммой, израсходованной на ее покупку, зачисляется во внереализационные доходы. [2]
Если по истечении семи дней организация не использовала приобретенную валюту, то банк должен депонировать оставшуюся ее часть и в течение трех дней продать ее. [3]
Покупка валюты оформляется через счет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами. Зачисление приобретенной валюты осуществляется на субсчет 52 - 1 по курсу ЦБ РФ на день зачисления. [4]
Комиссионное вознаграждение банку составляет 1 % от стоимости приобретенной валюты. [5]
Организация имеет право покупать иностранную валюту на внутреннем рынке России. Покупку валюты оформляют через счет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами. Зачисление приобретенной валюты осуществляется на счет 52 - 1 по курсу Центрального Банка РФ на день зачисления. [6]
Размер премии и дисконта в пересчете в годовые проценты соответствует разнице в процентных ставках по депозитам на рынке евровалют. Это объясняется тем, что данная разница выравнивается с помощью валютно-депозитного арбитража. Привлекается депозит в одной валюте, которая продается на другую валюту, а приобретенная валюта размещается на депозит на тот же срок. Во избежание валютного риска купленная валюта продается на срок. [7]
Когда форвардная сделка не является частью свопа, то она считается сделкой аутрайт-простой форвардной сделкой. Форвардная сделка аутрайт может заключаться с целью хеджирования или спекуляции. Возможность прогнозирования валютного курса при заключении сделки устраняет риск потерь от неблагоприятного изменения валютного курса и тем самым является средством хеджирования валютного риска. Спекулянты могут продавать и покупать срочные контракты в надежде на то, что курс спот на дату исполнения форвардного контракта будет отличаться от курса при заключении форвардной сделки. Если спекулянт ожидает, что курс спот на какой-то день будет ниже форвардного, то он будет продавать форвардные контракты в надежде на то, что с наступлением этого дня он сможет купить валюту на условиях спот по более низкой цене, чем цена продажи форвардных контрактов. Подобным образом, спекулянт ожидающий, что наличный курс будет выше форвардного, будет покупать форвардные контракты в надежде на то, что он сможет продать приобретенную валюту по более высокой цене на наличном рынке. [8]