Прогноз - движение - денежные средство
Cтраница 2
Бюджет предприятия ( прогноз движения денежных средств) состоит из доходной и расходной части, причем в оптимальном бюджете доходная часть равна расходной. Доходы бюджета состоят из выручки от реализации продукции, внереализационных доходов, кредитов и займов, выручки от прочей реализации. Кроме того, необходимо учесть остатки на банковских счетах предприятия. [16]
В отличие от него прогноз движения денежных средств содержит два дополнительных раздела: чистый денежный юток от инвестиционной деятельности и чистый денежный поток от финансовой деятельности. [17]
Таким образом, прямой метод составления прогноза движения денежных средств отражает валовые потоки денег как платежных средств. Косвенный метод же ориентирован непосредственно на анализ денежных потоков. [18]
Все поступления и платежи отражаются втаблице прогноза движения денежных средств в периоды, соответстнуюшие фактическим датам осуществления этих платежей. [19]
В практике анализа большое внимание придается изучению и прогнозу движения денежных средств. Это связано с тем, что из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств возникают проблемы с наличностью. На продолжительность этого периода влияют: период кредитования организации поставщиками, период кредитования организацией покупателей, период нахождения сырья и материалов в запасах, период производства и хранения готовой продукции на складе. [20]
 |
Прогноз движения денежных средств. [21] |
Как видно из приведенных в табл. 6 данных, прогноз движения денежных средств принципиально отличается от прогноза прибыли и показывает движение денежных средств, а не заработанную прибыль. [22]
Он подготавливает для инвестиционного банкира детальное предложение, включая хорошо проработанные прогнозы движения денежных средств. В итоге получается, что средняя точка будет иметь объем продаж по крайней мере 500.000 долл. Он планирует оставить половину компании себе и предложить оставшиеся 2 5 миллиона акций по 10 долл. Оценивая акцию на уровне примерно 6 67 РЕ, он уверен, что инвестиционный банкир отнесет новую акцию к категории быстрорастущих и легко подпишет ее. [23]
Существуют несколько параметров, которые появляются в прогнозе прибыли и отсутствуют в прогнозе движения денежных средств, и наоборот. [24]
Данные о деятельнрсти Stock Objects обрабатываются специальными программами, генерирующими балансовые отчеты и прогнозы движения денежных средств. На основе полученной информации специалисты Virtual Growth предлагают заказчику стратегические решения. Virtual Growth предоставляет Stock Objects множество других финансовых и налоговых услуг, но все они обходятся клиенту в сумму 1700 в месяц. Аренда же виртуального финансового директора на полный рабочий день стоит не менее 8500 в месяц. [25]
Данные о деятельности Stock Objects обрабатываются специальными программами, генерирующими балансовые отчеты и прогнозы движения денежных средств. На основе полученной информации специалисты Virtual Growth предлагают заказчику стратегические решения. Virtual Growth предоставляет Stock Objects множество других финансовых и налоговых услуг, но все они обходятся клиенту в сумму 1700 в месяц. Аренда же виртуального финансового директора на полный рабочий день стоит не менее 8500 в месяц. [26]
 |
Прогноз прибылей и убытков. [27] |
Разработку финансового плана целесообразно начинать с прогноза плановых документов: прогноз баланса предприятия, прогноз прибылей и убытков, прогноз движения денежных средств. [28]
Отчетность подготавливается исходя из предположения, что предприятие продолжит деятельность в обозримом будущем. Это может быть обнаружено при составлении прогноза движения денежных средств в будущем году, когда сопоставление притока и оттока денежных средств свидетельствует о недостатке финансирования, который вряд ли будет покрыт кредитами банков или внешними кредиторами. [29]
В отличие от платежного баланса, в прогнозе движения денежных средств на предстоящий квартал они классифицированы по видам деятельности: текущей ( операционной); инвестиционной; финансовой. [30]
Страницы: 1 2 3