Cтраница 3
При наличии просроченной задолженности по ссудам превышение выручки над срочными платежами в первую очередь обращается на погашение этой задолженности, а на недостаток выручки для погашения срочных платежей увеличивается сумма срочных платежей при следующем регулировании задолженности. Если задолженность регулируется за последний период истекшего месяца, задолженность в размере указанного недостатка выручки относится на счет просроченных ссуд. [31]
В выручку, сопоставляемую с причитающимися с предприятия платежами, помимо суммы выручки, поступившей на специальный ссудный счет для погашения кредита и долевого участия предприятия собственными оборотными средствами в оплате материальных ценностей и затрат на заработную плату, включается еще превышение выручки над срочными платежами за предыдущий период регулирования задолженности. [32]
Если при регулировании специального ссудного счета окажется, что сумма поступившей выручки от реализации продукции больше суммы срочного платежа, то это превышение направляется на погашение просроченной задолженности по результатам регулирования специального ссудного счета в предыдущие периоды, а при отсутствии этой просроченной задолженности засчитывается в покрытие срочных платежей следующих периодов регулирования задолженности. При этом учет превышения выручки над срочным платежом ведется с начала года. Выручка, превышающая срочные платежи данного года, не может быть зачтена в покрытие недо-взноса срочных платежей по ссудам в следующем году. [33]
Задолженность увеличивается также на связанные с результатами регулирования суммы: а) превышения выручки над срочным платежом, направленного на погашение просроченной задолженности по ссудам, по результатам регулирования за последний период истекшего месяца; б) задолженности, предъявленной ко взысканию ввиду недостатка выручки для погашения срочных платежей; в) кредита, предоставленного при регулировании задолженности под оплаченные в истекшем месяце материальные ценности путем разового зачета взаимной задолженности хозяйственных органов. [34]
Остатки расчетных субсчетов перечисляются по телеграфу на спецссудный счет управления нефтеснаба, а при отсутствии такого - на расчетный счет один раз в неделю ( в четверг) и в предпоследний рабочий день месяца с таким расчетом, чтобы средства поступили в контору банка и были зачислены на специальный ссудный счет управления до датыг на которую производится регулирование задолженности. [35]
При кредитовании по простому ссудному счету выручка от реализации продукции зачисляется на расчетный счет объединений. Регулирование задолженности по этим ссудам, как правило, производится два раза в месяц ( по состоянию на 1 и 16 - е число) по оперативным справкам и балансу объединений. [36]
При регулировании специального ссудного счета задолженность банку по ссудам сопоставляется со сверхнормативными оплаченными остатками товарно-материальных ценностей, принимаемых к обеспечению. Регулирование задолженности одновременно является и проверкой обеспечения; кредита. [37]
Все кредиты, выдаваемые под сезонные и другие временные запасы товарно-материальных ценностей, учитываются банком на отдельных ссудных счетах, но выдаются и погашаются через специальные ссудные счета. Регулирование задолженности по специальному ссудному счету производится раз или два в месяц. Сроки погашения кредита под товары сезонного накопления после окончания сезонного накопления и наступления сезона их реализации устанавливаются ежемесячно 30-го числа в соответствии со; снижением сезонных запасов и в соответствии с передачей их в торговую сеть. [38]
Если же выручку от реализации зачисляют на счет по децентрализованному зачету ( см. № 3 данной главы), то задолженность по спецссудному счету погашают путем перечисления с расчетного счета плановых платежей, устанавливаемых исходя из среднего дневного расхода товарно-материальных ценностей. Регулирование задолженности по спецссудкому счету производят два раза в месяц. Если наличие сверхнормативных остатков товарно-материальных ценностей превышает задолженность по спецссудному счету, то Госбанк выдает дополнительный кредит, зачисляемый на расчетный счет, и наоборот, если ниже, то разницу списывают с расчетного счета и направляют на погашение задолженности по спецссудному счету. [39]
Таким образом, лри регулировании специального ссудного счета осуществляется банковский контроль за выполнением дланов производства и поставок продукции в соответствии с хозяйственными договорами. В итоге регулирования задолженности по специальному ссудному счету банк составляет общий расчет по нижеприведенной форме и направляет его предприятию, объединению. [40]
Операции отражаются на счете только на основании полученных от банка и проверенных выписок и приложенных документов. В день регулирования задолженности торговые организации оформляют сумму полученного кредита срочными обязательствами. Если задолженность превышает остаток срочных обязательств по кредиту, то эта сумма предъявляется ко взысканию с расчетного счета, а при недостаточности средств на расчетном счете относится к ссудам просроченным. [41]
Расчет делается в представляемых ежемесячно предприятиями в Госбанк сведениях о поступившей на специальный ссудный счет выручке. Сведения предназначаются для регулирования задолженности по специальному ссудному счету. В этих сведениях в сумму выручки, поступившей на специальный ссудный счет, не включаются средства, не отраженные в отчете о реализации продукции за истекший месяц. [42]
Кредит под расчетные документы в пути предоставляется при регулировании задолженности по ссудам. В периоды между регулированием задолженности кредит предоставляется только на оплату чеков из нелимитированных книжек. [43]
Чеки из нелимитированных книжек, предъявленные организациями транспорта за оказанные услуги, оплачиваются банком с ссудных счетов под расчетные документы в пути. При наступлении очередного срока регулирования задолженности по этим счетам суммы оплаченных за счет кредита чеков взыскиваются с предприятий, объединений. Оплата чеков из нелимитированных книжек не приостанавливается и при возникновении у грузоотправителей просроченной задолженности по ссудам банка. [44]
Даны правила кредитования промышленных предприятий по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату. Изложен порядок предоставления кредита со специального ссудного счета, регулирования задолженности и проведения операций по специальному ссудному счету, регулирования задолженности при наличии просроченной задолженности по ссудам банка, кредитование предприятий под сверхнормативные остатки товарно-материальных ценностей, на расходы будущих периодов и сезонные затраты производства, взимания процентов за пользование кредитом по обороту и отражения задолженности в статистической отчетности. [45]