Реестр - счеты
Cтраница 1
Реестр счетов поставщик представляет в трех экземплярах, первый из которых используют в качестве основания для списания средств со счета № 40901 Аккредитивы к оплате и зачисления их на расчетный счет поставщика; второй - отсылают с приложением товарно-транспортных документов непосредственно банку плательщика для вручения плательщику и одновременного отражения по расходу внебалансового счета № 90907 Выставленные аккредитивы для расчетов с резидентами: третий отдают поставщику с распиской банка в приеме документов. [1]
 |
Документооборот при аккредитивной форме расчетов. [2] |
Реестры счетов должны сдаваться поставщиком в обслуживающее его учреждение банка, как правило, на следующий день после отгрузки ( отпуска) товара. [3]
Реестры счетов, подлежащие оплате в банке поставщика, представляются в трех экземплярах, из которых один используется в качестве мемориального ордера при совершении бухгалтерских проводок, другой дается поставщику в качестве расписки, а третий с отметкой банка отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику. Аккредитив, открытый в банке поставщика, закрывается по истечении срока, о чем уведомляет банк-эмитент. Если возникают претензии к поставщику, то они рассматриваются участниками расчетной операции без вмешательства банка. Достоинство такой формы расчетов состоит в том, что отсутствует задержка оплаты продукции и услуг, деньги заранее приготовлены и получатель средств уверен, что сразу, даже в день отгрузки, может получить полагающиеся ему деньги. [4]
Реестр счетов отгруженной продукции ( Т-7) содержит информацию о стоимости отгруженной продукции по каждому счету-фактуре. [5]
Назначение экземпляров реестров счетов следующее. Первый экземпляр реестра помещается в документы дня банка в качестве основания списания денежных средств со счета Аккредитивы к оплате по покрытому ( депонированному аккредитиву) или основания списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, по непокрытому ( гарантированному) аккредитиву. [6]
На основании экземпляра реестра счетов в банке поставщика полученные средства зачисляются на счет последнего. [7]
Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров или дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика. [8]
 |
Схема расчета аккредитивами. [9] |
После отгрузки продукции поставщик представляет в свой банк реестр счетов в трех экземплярах, отгрузочные и другие товарно-транспортные документы, предусмотренные условиями аккредитива. В этот же день банк после проверки перечисляет ему на расчетный счет с аккредитива сумму, указанную в реестре счетов. Таким образом, при аккредитивной форме расчетов платеж производится в банке поставщика. [10]
После отгрузки продукции поставщик представляет в свой банк реестр счетов в трех экземплярах, отгрузочные и другие товарно-транспортные документы, предусмотренные условиями аккредитива. В этот же день банк после проверки перечисляет ему на расчетный счет с аккредитива сумму, указанную в реестре счетов. Таким образом, при аккредитованной форме расчетов платеж производится в банке поставщика. [11]
Поставщик для получения денег предоставляет банку документы ( реестры счетов и др.), подтверждающие выполнение всех условий аккредитивного заявления. В случаях, когда условиями предусмотрен акцепт, т.е. предварительное согласие уполномоченного покупателя, проверяется наличие акцептной подписи. Не принимаются к оплате реестры счетов без указания номеров транспортных документов, вида транспорта, на котором отправлен груз. [12]
Если платеж по аккредитиву должен быть произведен против реестра счетов без акцепта уполномоченного плательщиком лица, в аккредитив могут быть дополнительно включены следующие условия: отгрузка товаров в определенные пункты назначения; представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через исполняющий банк и банк-эмитент плательщику; запрещение частичных выплат по аккредитиву; способ транспортировки; другие условия, предусмотренные основным договором. [13]
При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется на счет получателя средств. Первый экземпляр реестра помещается в документы дня банка в качестве основания списания денежных средств с лицевого счета балансового счета № 40901 Аккредитивы к оплате по покрытому ( депонированному) аккредитиву или основания списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, по непокрытому ( гарантированному) аккредитиву. Второй экземпляр реестра с приложением товарно-транспортных и иных требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр направляются банку-эмитенту для вручения плательщику и одновременного отражения по внебалансовому счету № 90907 Выставленные аккредитивы или № 91404 Гарантии, выданные банком в зависимости от вида аккредитива. [14]
При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется на счет получателя средств. Первый экземпляр реестра помещается в документы в качестве основания списания денежных средств с лицевого счета балансового счета Аккредитивы к оплате по покрытому ( депонированному) аккредитиву или основания списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, по непокрытому ( гарантированному) аккредитиву. Второй экземпляр реестра с приложением товарно-транспортных и иных требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр направляются банку-эмитенту для вручения плательщику и одновременного отражения по внебалансовому счету Выставленные аккредитивы или Гарантии, выданные банком в зависимости от вида аккредитива. Четвертый экземпляр реестра выдается получателю средств в качестве расписки в приеме реестра счетов. [15]
Страницы: 1 2 3 4