Cтраница 3
Служба внутреннего контроля организует изучение характеристик рисков, анализирует практику управления рисками, имея в виду внесение руководству банка предложений по совершенствованию методики оценки и порядка контроля за рисками, а также предотвращению нарушений установленного порядка контроля. [31]
Постоянные расходы - это издержки на аренду помещений, охрану, амортизационные отчисления и др. На практике руководством банка заранее принимаются решения о том, какими должны быть постоянные затраты и какого уровня деловой активности предстоит достигнуть. [32]
Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное, понимание руководством банка важности формирования научной системы управления деятельностью банка. [33]
Независимо от дальнейших действий со стороны государства, в том числе - нарушающих антимонопольное законодательство, в целях дальнейшего повышения уровня конкурентоспособности своих продуктов, руководство банка намерено продолжать работы по реструктуризации крупного кредитного предприятия, каковым является ОАО Башпромбанк, и по постепенному формированию сильной финансовой группы на базе головного предприятия. [34]
Службы внутреннего контроля периодически проверяют исполнение задач анализа и прогнозирования ситуации ответственными работниками и структурными подразделениями банка и своевременное доведение выводов и предложений аналитического характера до руководства банка. [35]
Для открытия счета в бухгалтерию ( главному бухгалтеру, его заместителю, начальнику отдела - в зависимости от порядка, установленного в банке) представляется распоряжение руководства банка об открытии счета с приложением карточки образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати, заверенной в установленном порядке. В распоряжении должен быть указан владелец счета, номер и дата договора банковского счета, порядок и периодичность выдачи выписок счета. Распоряжение после открытия счета с отметкой должностных лиц бухгалтерии, указанных выше, передается в юридическую службу для помещения в юридическое дело клиента. [36]
Решение о предоставлении кредита в подавляющем большинстве случаев принимается на основе аналитического отче-та, подготовленного кредитным аналитиком - специалистом, обязанным раскрывать достоинства - и недостатки получателя кредита перед руководством банка. Ситуация, когда кредит выдается несмотря на негативную реакцию атлитика, - исключение. [37]
Маркетинговая ( продуктовая) составляющая - в качестве продукта системы внутреннего контроля указываются обеспечение качества отчетности, соблюдение законодательства и внутренних стандартов, обеспечение эффективности деятельности; клиентами системы являются сотрудники и руководство банка, внешние контрагенты. [38]
Служба внутреннего контроля и ее сотрудники вправе: 5.1. Получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников проверяемого подразделения необходимые для проведения проверки документы, в том числе: приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством банка и его подразделений; бухгалтерские, учетно-отчетные и денежно - расчетные документы; документы, связанные с компьютерным обеспечением деятельности проверяемого подразделения банка. [39]
На основании полученной информации, предложения на иностранную валюту на межбанковском и биржевом международных рынках иностранных валют, изменения величины платежного баланса страны ДИО Банка России не позднее 9.45 часов по московскому времени готовит предложения по установлению курсов Банка России по операциям покупки и продажи долларов США за рубли Российской Федерации на межбанковском валютном рынке и представляет данные предложения руководству Банка России на утверждение. [40]
На основании полученной информации, а также исходя из соотношения спроса и предложения на иностранную валюту на межбанковском и биржевом валютных рынках, динамики показателей инфляции, положения на международных рынках иностранных валют, изменения величины государственных золотовалютных резервов, динамики показателей платежного баланса страны ДИО не позднее 9 часов 45 минут по московскому времени готовит предложения по установлению курсов Банка России по операциям покупки и продажи долларов США за рубли Российской Федерации на межбанковском валютном рынке и представляет данные предложения руководству Банка России на утверждение. [41]
Иногда оценка информации определяется политикой организации. Руководство банка может, например, потребовать от сотрудника, ведающего кредитами, отказать клиенту, если его задолженность превысила определенный процент его доходов или активов. Во многих случаях мерой может служить масштаб допустимых отклонений, установленный ранее. Зачастую, однако, менеджеры должны давать личные оценки и интерпретировать значимость полученной информации и устанавливать корреляцию запланированных и фактически достигнутых результатов. При этом менеджер должен принимать в расчет риск и другие факторы, определяющие выбор того или иного решения. Цель этой оценки состоит в том, чтобы принять решение - необходимо ли действовать, и если да, то как. [42]
Если при осуществлении операций ( сделок) банка у сотрудников возникают сомнения о соответствии конкретной операции ( сделки) или ее части требованиям действующего законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, требованиям настоящего Положения, им необходимо получить консультацию в службе внутреннего контроля. Руководство банка определяет перечень операций, проведение которых требует согласования с руководителем службы внутреннего контроля. [43]
В 1974 году торговый банк Клейнуорт Бенсон лимитед купил на 3 2 миллиона долларов акции Нихон Нецугаку Когио, процветающей японской компании по производству кондиционеров. Руководство банка было уверено, что поставило на победителя. Десять дней спустя компания Нецутаку внезапно обанкротилась, рухнув под грузом долга в 222 миллиона долларов. [44]
В банке служат пять старших кассиров, имеющих доступ к подвалу. По причинам безопасности руководство банка предпочитает систему, требующую присутствия хотя бы двух из этой пятерки для возможности открыть подвал. [45]