Cтраница 1
Сдача денег на расчетный счет оформляется расходным кассовым ордером. [1]
При сдаче денег на расчетный счет составляется заявление на взнос наличными. Для подтверждения приема банк выдает квитанцию, которая прикладывается к расходному кассовому ордеру. [2]
Запрещается предлагать покупателю вместо сдачи денег какие-либо товары или требовать от него самому разменивать деньги. [3]
Ведомости уплаты членских взносов и документы о сдаче денег в сберкассу хранятся в первичной партийной организации или райкоме, горкоме партии. [4]
МЗ, в котором расписываются: больной - в сдаче денег, а дежурная медицинская сестра - в их приеме. Квитанция к ордеру выдается больному. [5]
Записи в эту книгу производятся линейно-позиционным способом, с указанием номеров квитанций, которыми подтверждается сдача денег, выписок Госбанка, в которых указывается поступление в банк выручки. Линейный способ записей означает, что записи по кредиту производятся по той же строке, что и по дебету. [6]
Проверяют наличие оснований для записей по данному счету: копии квитанций банка ( почты) о сдаче денег, а при перечислении денежных средств - авизо предприятия с указанием номера, даты, суммы, наименования учреждения банка или почтового отделения, принявшего перечисление. [7]
При сдаче ценных бумаг в депозитарий право собственности не переходит к депозитарию, как это имеет место при сдаче денег в банк. Собственник сохраняет на них вещное, а не обязательственное право. [8]
Основанием для таких записей в учете должны служить: при сдаче выручки - копия квитанции инкассатора ( почты) о сдаче денег, а при перечислении денежных средств - авизо предприятия с указанием номера, даты, суммы, наименования учреждения банка или почтового отделения, принявшего перечисления. [9]
Госбанк ежедневно контролирует сдачу денег всеми орг-циями и предприятиями, имеющими постоянную выручку. Деньги, сданные в Госбанк в течение операционного дня, в тот же день принимаются на баланс банка и зачисляются на счета орг-ций. Деньги, сданные в вечерние кассы или инкассаторам банка, проводятся по соответствующим счетам орг-ций в начале след. Перевод денег по почте отражается на счетах орг-ций в банке по мере получения реестров переводов, поступивших от конторы связи. Исключение может быть сделано Госбанком для отдельных орг-ций, отдаленных как от банка, так н от почтового предприятия. Таким орг-циям управляющий учреждением Госбанка устанавливает сроки сдачи денег в банк или на почту один раз в 2 или 3 дня. [10]
Бухгалтер проверяет сдачу в кассу неизрасходованных денег и делает об этом отметку на отчете. Если подотчетными лицами это не выполнено, требует от них сдачи неиспользованных денег в кассу. [11]
Контроль за соблюдением кассовой дисциплины осуществляют вышестоящая организация, учреждения Госбанка СССР и финансовые органы. На основании данных о кассовых оборотах проверяют законность кассовых операций, своевременность сдачи денег в Госбанк, соблюдение лимита остатка денег в кассе, правильность расчетов, наличными деньгами. [12]
При проверке банковских операций аудитор контролирует реальяость сумм, числящихся в бухгалтерском учете на счете 57 Переводы в пути. Основанием для таких записей в учете должны служить: яри сдаче выручки - копня квитанция инкассатора ( почти) о сдаче денег, а оря перечислении денежных средств - авизо предприятия с указанием номера, даты, суммы, наименования учреждения банка или почтового отделения, принявшего перечисления. [13]
Отчет составляет в одном экземпляре ежедневно кассир-операционист, подписывает его и вместе с выручкой сдает его по приходному ордеру старшему ( главному) кассиру или руководителю организации. В небольших организациях с одной-двумя кассами кассир-операционист сдает деньги непосредственно инкассатору банка. Сдача денег в банк отражается в отчете. Выручка за рабочий день ( смену) определяется по показаниям суммирующих денежных счетчиков на начало и конец рабочего дня ( смены) за вычетом суммы денег, возвращенных покупателям ( клиентам) по неиспользованным кассовым чекам и подтверждается соответствующими подписями заведующих отделами. В приеме и оприходовании денег по кассе в отчете подписываются старший кассир и руководитель организации. [14]
Сдача денег инкассаторам Госбанка, объезжающим с этой целью торговые и другие предприятия, к-рые имеют постоянную выручку. Услуги инкассаторского аппарата банка оплачиваются хоз. В отдаленных от банка районах города, где сосредоточено много мелких предприятий, имеющих ден. Госбанк открывает инкассаторские пункты, принимающие деньги в таком же порядке, как и при инкассаторских заездах. Инкассаторским аппаратом Госбанка собирается ок. [15]