Cтраница 3
Процессы перестройки в хозяйстве, внедрение автоматизации и компьютеризации приводят к заметному изменению структуры источников финансирования - снижению доли собственных средств предприятий и организаций за счет увеличения объема привлеченных средств в форме рублевых и инвалютных кредитов банков. Как показала практика последних лет, иностранными контрагентами участников внешнеэкономического комплекса СССР, как правило, все более и более становятся средние и мелкие фирмы с небольшими объемами операций и недостаточно солидные в финансовом отношении. В связи с этим перед советскими кредитными институтами в стране и за границей стоят важные проблемы оценки платежеспособности клиентуры, сбора и систематизации информации о заемщиках-участниках внешнеэкономических связей, их партнерах в стране и контрагентах за рубежом, а также вопросы разработки и принятия мер по повышению обеспеченности выдаваемых ссуд, поскольку предоставление кредитов практически всегда сопряжено со значительными рисками. [31]
Лимитированные чековые книжки применяются в объединениях в основном при расчетах с транспортными организациями ( речным портом, железной дорогой, авиатранспортом), с Главпочтамтом ( за пересылку почтовых посылок), с поставщиками за полученные товары и услуги при разовых мелких поставках. Чековая книжка, на которой не указывается сумма лимита, называются нелимитированной чековой книжкой. Такие книжки выдаются банком без удержания соответствующих сумм со счетов чекополучателя. Чеки выписываются на любую сумму. Платежи по этим чекам обеспечиваются за счет выдаваемых ссуд банка. Чеки из нелимитированных книжек применяются объединениями при расчетах за газ с потребителями. [32]
Банк выявляет случаи нерационального использования хозор-ганами кредитов на покрытие финансовых прорывов. В частности, устанавливаются запасы и затраты, которые не могут служить обеспечением ссуд. Банк совместно с хозорганом определяет возможность их снижения или выдач ссуд в порядке исключения под часть этих запасов, подлежащую вовлечению в хозяйственный оборот. Немалую роль играет проверка продолжительности ( оборачиваемости) пользования всеми ссудами и отдельными их видами. Чем быстрее они погашаются, тем больше банк может увеличить объем выдаваемых ссуд в пределах кредитного плана, удовлетворить новые потребности без увеличения массы платежных средств и расширить круг заемщиков. [33]
В социалистической экономике ссуды являются плановыми, целевыми, выдаются под соответствующие объекты и на определенное время, по истечении которого должны быть возвращены. Движение ссуд Госбанка отражает народнохозяйственный оборот, переход средств из одной стадии в другую, нормальную их циркуляцию. Задержка циркуляции средств, замедление их оборачиваемости отрицательно сказывается на финансовом положении предприятий, состоянии кредитования. Поэтому анализ ссуд как особого вида расчетов представляет значительный интерес, поскольку отражает финансовое положение предприятия. Через механизм кредитования Госбанк осуществляет контроль над хозяйственной деятельностью предприятий, воздействует на них с целью эффективного использования выдаваемых ссуд по назначению и обеспечения их своевременного обратного притока в соответствии с планом. Банк кредитует предприятия не механически, а на основе анализа отчетных данных изучает их экономику, выявляет возможности мобилизации ресурсов, препятствует омертвлению средств в неликвидах, сверхнормативных запасах товарно-материальных ценностей и путем применения соответствующих санкций стимулирует выполнение и перевыполнение планов, ускорение оборачиваемости оборотных средств. [34]
В последние годы экспортные кредиты предоставляются на сроки 5 - 8 и более лет в зависимости от характера товара, кредитоспособности импортера, солидности экспортера и возможности учета тратт в банках. Кредиты краткосрочного характера в большинстве случаев имеют место при экспорте потребительских товаров и полуфабрикатов, иногда запасных частей. Средне - и долгосрочные кредиты предоставляются при экспорте сложных дорогостоящих машин н крупного оборудования. Длительный срок кредита связан с большим риском для экспортера и часто вызывает трудности во взаимоотношениях с банками, которые неохотно учитывают долгосрочные тратты, требуя дополнительного обеспечения выдаваемых ссуд. [35]