Cтраница 3
Банк России также обращает внимание на необходимость в случае присвоения дополнительного кода урегулировать взаимоотношения с Расчетным центром, Торговой системой, Депозитарием, Центром технического обеспечения Субдепозитария Дилера на рынке ГКО, а также с организацией, обеспечивающей технический доступ ктор-гово-депозитарному комплексу. [31]
Порядок и правила отражения в бухгалтерском учете облигаций, принятых на хранение и / или учет от других лиц или переданных на хранение и / или учет другим лицам, устанавливаются для Субдепозитариев, являющихся кредитными организациями - Банком России, для иных Субдепозитариев - другими уполномоченными государственными органами. [32]
Под депонентом Субдепозитария-поставщика понимается лицо - владелец облигаций, не являющийся Субдепозитарием, поручение депо которого к своему счету депо в Субдепозитарии является основанием для составления поручения депо к корреспондентскому счету депо Субдепозитария - поставщика облигаций. [33]
Порядок и правила отражения в бухгалтерском учете облигаций, принятых на хранение и / или учет от других лиц или переданных на хранение и / или учет другим лицам, устанавливаются для Субдепозитариев, являющихся кредитными организациями - Банком России, для иных Субдепозитариев - другими уполномоченными государственными органами. [34]
По смыслу настоящего Положения конфиденциальной признается вся информация, хранящаяся в Торговой системе, Расчетной системе и Депозитарной системе и не включенная в состав официальной ( в соответствии с разделом № 10 настоящего Положения), в том числе поступающая в Банк России информация об остатках на счетах депо Инвесторов в субдепозитариях, об остатках на счетах депо Дилеров в Депозитарии, об условиях и сторонах конкретных сделок купли-продажи Облигаций. [35]
Функции Банка России, как Депозитария, в настоящее время на основании соответствующего договора выполняет ММВБ. Функции субдепозитариев выполняют Дилеры. [36]
В качестве заемщиков по договорам ломбардного кредитования могут выступать и кредитные организации - официальные Дилеры рынка Облигаций и инвесторы. Дилеры, выполняющие функции Субдепозитариев на рынке, могут также выполнять функции Уполномоченного депозитария. [37]
Однако сама она не имеет права выполнять функции дилера или инвестора. Наряду с депозитариями также различают субдепозитариев - организации, учитывающие права инвесторов по их счетам депо и осуществляющие перевод государственных ценных бумаг по счетам депо инвесторов на основании договора с ними. На основании договора с Центральным банком торговая система обеспечивает процедуру заключения сделок купли-продажи и не может работать в качестве дилера или инвестора. В расчетной системе проводятся операции с ценными бумагами. На основании договора с Центральным банком она обеспечивает денежные расчеты по сделкам и не имеет права выполнять функции инвестора или дилера. [38]
Порядок учета облигаций федеральных займов по счетам Депо определяет Центральный банк Российской Федерации. Хранение и учет облигаций федеральных займов каждого выпуска на счетах Депо осуществляется в депозитарии и субдепозитариях. [39]
Функции и депозитария, и торговой и расчетной систем выполняет ММВБ, заключившая соответствующие контракты с дилерами, которые выступают исключительно в качестве субдепозитариев. С лета 1995 г. все функции реализуются через техническую базу ММВБ, которая стала центром технического обеспечения субдепозитариев дилеров. [40]
Во-вторых, дилеры осуществляли учет владельцев облигаций, для чего каждый из них был обязан стать членом депозитарной системы, открыв при своей организации субдепозитарий. В-третьих, обязанностью дилеров являлось обеспечение своевременных и точных расчетов со своими клиентами, поэтому они должны были стать также участниками расчетной системы. [41]
Реквизит раздела счета депо - вид раздела заполняются всегда. При этом в поручении депо может содержаться указание на необходимость создания нового раздела соответствующего вида. В этом случае Головной депозитарий ( или Субдепозитарий), самостоятельно создает новый раздел соответствующего вида, присваивает ему реквизиты, осуществляет перевод на вновь созданный раздел. [42]
Учет отдельных облигаций федеральных займов осуществляется в виде записей по счетам депо в депозитариях и субдепозитариях. Запись по этим счетам удостоверяет право собственности на облигации и является условием для осуществления прав инвестора. Функции депозитария выполняют Центральный банк РФ, уполномоченные им коммерческие банки и организации, которые, в свою очередь, могут привлекать в качестве субдепозитариев сторонние организации. [43]
Низкий номинал является преимуществом ГКО по сравнению с другими бумагами, например, ОВВЗ и позволяет инвестировать в ГКО даже небольшие суммы денежных средств, что особенно актуально для индивидуальных инвесторов. Инвестор не может самостоятельно участвовать в торгах и аукционах по размещению ГКО, поэтому организации и частные лица могут приобретать и продавать ГКО при посредничестве одного из официальных дилеров. Для этого инвестор заключает с дилером специальный договор об обслуживании, на основании которого дилер ведет на рынке брокерские операции от имени и за счет своего клиента. Облигации, принадлежащие инвесторам, учитываются раздельно на втором уровне счетов депо в субдепозитарии дилера. Контролирующим органом на рынке ГКО / ОФЗ выступает Центральный банк. Все операции по размещению и обращению ГКО, включая учет владельцев облигаций и расчеты, осуществляются через учреждения Банка России и уполномоченные им организации ( официальные дилеры), которые осуществляют операции на рынке ГКО в соответствии с договором между ними и Центральным банком. Дилером является юридическое лицо - финансовый институт ( обычно крупный коммерческий банк или финансовая компания), заключивший договор с Банком России. [44]
Генеральным агентом по обслуживанию выпусков ОФЗ-ПК является Банк России, который по согласованию с Министерством финансов РФ устанавливает порядок заключения и исполнения сделок с облигациями через организации, уполномоченные на осуществление депозитарной, дилерской или брокерской деятельности. На каждый выпуск в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, оформляется глобальный сертификат - основной документ, удостоверяющий права по облигациям. Один экземпляр сертификата хранится в Головном депозитарии, а другой - в Министерстве финансов. В качестве депозитариев выступают Центральный банк РФ, уполномоченные им коммерческие банки и организации, которые могут, в свою очередь, привлекать в качестве субдепозитариев другие организации. [45]