Cтраница 3
По методу погашения ссуды делятся на погашающиеся единовременно и в рассрочку. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Ссуда может погашаться с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой. Револьверные ( возобновляемые) кредиты - это кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по парным счетам в форме овердрафта - краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием по счету клиента сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо. [31]
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЫДАЧУ ССУДЫ запол няется заемщиком на бланке установленной формы при оформлении ссуды в обслуживающем его учреждении Госбанка или Стройбанка. В заявлении указываются наименование и адрес заемщика, номер его расчетного счета, сумма ссуды и цели, на к-рые она испрашивается. [32]
С их помощью банки образуют ресурсы денежного капитала. Основными пассивными операциями банков являются образование собственного капитала, прием депозитов ( вкладов) и их образование посредством зачисления суммы ссуд на счета клиентов. Собственный капитал банков складывается из первоначального акционерного капитала и накопленной прибыли. [33]
Если банк в результате приобретения избыточных резервов оказывается в состоянии увеличить объем ссуд, сумма, равная этим избыточным резервам, предоставляется одному заемщику, который выпишет чек на всю сумму и передаст его кому-либо еще, кто депонирует этот чек в другом банке. Это третье допущение означает самое худшее, что может случиться с любым предоставляющим ссуду банком: чек на всю сумму ссуды выписывается и предъявляется ему к оплате другим банком. [34]
Однако полный срок не показывает, в течение какого периода в распоряжении заемщика находилась вся сумма кредита. Поэтому для сравнения эффективности кредитов с разными условиями используется средний срок, показывающий, в расчете на какой период в среднем приходится вся сумма ссуды. Средний срок включает полностью льготный период и половину срока использования и погашения кредита. [35]
Когда к нему действительно поступают подобные требования платежа, он может оплачивать их из открытого ему текущего счета. Однако банк, ведя операции с клиентами подобного рода, должен очень внимательно следить за тем, вполне ли равняется или нет за некоторый непродолжительный период времени ( например, 4, 5, 6 или 8 месяцев) сумма платежей, обычно получаемых им от них, сумме ссуд, выдаваемых им. Если в течение таких коротких промежутков времени сумма платежей от известной группы клиентов вполне соответствует сумме отпущенных им кредитов, банк может смело продолжать свои операции с этими клиентами. Хотя струя, непрерывно вытекающая в таком случае из касс банка, может быть очень сильна, но другая струя, притекающая к ним, оказывается не менее сильной, так что кассы банка без каких-либо дальнейших забот и усилий остаются все время наполненными или почти наполненными и не требуется никаких чрезвычайных расходов для пополнения их. Если, напротив, сумма платежей другой группы клиентов значительно ниже суммы предоставленных им банком кредитов, то банк не может без риска продолжать вести с ними дела, по крайней мере, если они не изменят своего образа действий. Струя, выливающаяся в таком случае из его касс, неизбежно будет значительно сильнее струи, которая приливает к ним, так что они должны скоро совсем опустеть, если не будут производиться значительные и постоянные затраты для пополнения их. [36]
Согласно первому из них ссудный процент выплачивается в момент погашения векселя. При втором способе взимания процентов на базе дисконта ссудный процент вычитается из исходной суммы займа. Если сумма ссуды равна 10 000 дол. [37]
При получении ссуд хозорганами на осуществление сезонных затрат банк контролирует своевременное и качественное выполнение работ, обеспечивающих выполнение планов производства и реализации продукции. Установив невыполнение плана работ или отставание во времени в ходе выполнения плана, банк сокращает требуемую ссуду на сумму невыполнения плана. Он может увеличить сумму ссуды, если установит перевыполнение плана работ. [38]
При получении физическими лицами кредитов в банках и других кредитных учреждениях на строительство или покупку указанных объектов совокупный доход в налогооблагаемом периоде уменьшается на сумму фактически уплаченных взносов в погашение кредитов и процентов по ним до полного погашения таких кредитов, но на срок не более трех лет. На кредиты, полученные на предприятиях, в учреждениях и организациях на указанные цели, данное положение не распространяется. Льгота также не распространяется на суммы ссуд, выдаваемых банковскими учреждениями, не имеющими права кредитовать физических лиц. [39]
При получении физическими лицами кредитов в банках и других кредитных учреждениях на строительство или покупку указанных объектов совокупный доход в налогооблагаемом периоде уменьшается на сумму фактически уплаченных взносов в погашение кредитов и процентов по ним до полного погашения таких кредитов, но на срок не более трех лет. На кредиты, полученные на предприятиях, в учреждениях и организациях, на указанные цели, данное положение не распространяется. Льгота также не распространяется на суммы ссуд, выдаваемых банковскими учреждениями, не имеющими орава кредитовать физических лиц. [40]
Для анализа просроченных ссуд также рассчитываются показатели оборачиваемости, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам. Оборачиваемость просроченных ссуд по длительности пользования и числу оборотов рассчитывается по методике, рассмотренной для краткосрочных ссуд. Доля несвоевременно возвращенных кредитов определяется путем деления суммы ссуд, взысканных через счет просроченных ссуд, на общую сумму возвращенных кредитов. Степень невозвратности кредитов характеризуют показателем, получаемым отношением суммы кредитов, погашенных несвоевременно ( взысканных через счет просроченных ссуд), и общей суммы задолженности по ссудам. Разность между 100 и коэффициентом невозвратности ссуд, выраженным в процентах, показывает уровень возвратности кредитов. [41]
Банки могут принимать решение не начислять проценты по ссудам, когда ясно, что заемщик оказался неосмотрительным и не сможет полностью рассчитаться. Но пользователи финансовой отчетности должны получить об этом достаточную информацию. В примечаниях к отчетности банк обязан раскрывать сумму ссуд и кредитов, на которую не начисляются проценты, время, свободное от кредитов, и сумму недополученного дохода. [42]
Банки могут принимать решение не начислять проценты по ссудам, когда ясно, что заемщик оказался неосмотрительным и не сможет полностью рассчитаться. Но пользователи финансовой отчетности должны получить об этом достаточную информацию. В примечаниях к отчетности банк обязан раскрывать сумму ссуд и кредитов, на которую не начисляются проценты, время, свободное от процентов за кредиты и сумму недополученного дохода. [43]
Когда ФРС предоставляет ссуду депозитному учреждению, то резервный депозитный счет последнего в ФРС кредитуется. Таким образом, ФРС получает дополнительный пассив, и суммарные резервы в банковской системе увеличиваются. Кроме того, активы ФРС увеличиваются на сумму ссуды депозитному учреждению. [44]
При недостатке у предприятий оборотных средств банк: шшмает гарантию от министерства, ведомства, совнархоза, отраслевого управления, управления местной пром-сти, комбината, треста и соответствующего хоз. Сумма гарантии должна соответст вовать размеру недостатка оборотных средств. Гарантии погашения ссуд на выдачу зарплаты принимаются только от министерств, ведомств и совнархозов в сумме получаемой ссуды независимо от состояния оборотных средств предприятия-заемщика. [45]