Cтраница 1
Внебалансовый счет - используется для учета ценностей, а также документов и поручений, не относящихся к активам и пассивам банков. [1]
В приход внебалансового счета № 9976 записывается номинальная стоимость облигаций, приобретенных банком и подлежащих продаже при исполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом. В расход внебалансового счета № 9976 списывается номинальная стоимость облигаций, проданных банком при исполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом. [2]
В расход внебалансового счета № 9979 списывается номинальная стоимость облигаций, выкупленных банком при исполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом. [3]
Документы по внебалансовым счетам также подсчитываются, и суммы их сверяются с бухгалтерским журналом. [4]
Одновременно по внебалансовому счету списываются ресурсы, предназначенные на капиталовложения. [5]
Записи по внебалансовому счету № 9976 делает банк, являющийся покупателем облигаций при исполнении первой части соглашений о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом. [6]
Записи по внебалансовому счету № 9979 делает банк, являющийся продавцом облигаций при исполнении первой части соглашений о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом. [7]
УК и внебалансовому счету неоплаченного УК равна сумме объявленного УК. [8]
Проводки по балансовым и внебалансовым счетам Дилеров, отражающие операции с Облигациями, должны осуществляться по выпискам из Торговой системы вне зависимости от того, опротестована ли данная сделка Дилером или нет. [9]
Записи на внебалансовых счетах № 9976 и № 9979 производятся на основании выписок из реестра сделок и отчетов Депозитария. [10]
Остатки на балансовых и внебалансовых счетах на начало текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец предшествующего периода. [11]
Средства на указанных внебалансовых счетах всесоюзных объединений остаются до полной оплаты ими продукции, закупаемой для министерств и ведомств СССР и не подлежат изъятию. [12]
Одновременно восстанавливается на соответствующий внебалансовый счет ранее использованный в текущем году ресурс на капиталовложения. [13]
Одновременно восстанавливается на соответствующий внебалансовый счет ( 1 - 3) ранее использованный ресурс на капиталовложения, если оплата документации произведена в текущем году. [14]
Бланки учитываются на внебалансовом счете 91205 Бланки строгой отчетности в условной оценке. Выдача аванса в наличных рублях и инвалюте производится по расходному кассовому ордеру и на бланках платежных документов и строгой отчетности по расходным внебалансовым ордерам. Обменные пункты могут принимать на инкассо наличную инвалюту и платежные документы в инвалюте. Прием производится на основании письменного заявления клиента. Принятая на инкассо инвалюта отсылается иностранному банку. После получения возмещения от иностранного банка клиенту выплачивается сумма в наличной инвалюте, наличных рублях или зачисляется безналично на его валютный или рублевый счет. В случае отказа иностранного банка от покупки принятой на инкассо наличной валюты уполномоченный банк высылает клиенту извещение об отказе. Все операции обменных пунктов должны быть отражены в бухгалтерском учете банка в тот день, когда они совершены. [15]