Cтраница 1
Возврат ценных бумаг завершает собой процесс их хранения и означает собой окончание исполнения депозитарием своих обязательств перед вкладчиком в отношении возвращаемых ценных бумаг. [1]
При погашении и возврате ценных бумаг они отражаются по дебету счета 94 Краткосрочные финансовые вложения или 95 Долгосрочные финансовые вложения и кредиту денежных счетов. [2]
При погашении и возврате ценных бумаг их отражают по дебету счетов 94 или 95 и кредиту денежных счетов. [3]
При погашении и возврате ценных бумаг они отражаются по дебету счета 94 Краткосрочные финансовые вложения или 95 Долгосрочные финансовые вложения и кредиту денежных счетов. [4]
При погашении и возврате ценных бумаг дебетуют счет 94 Краткосрочные финансовые вложения или 95 Долгосрочн ie финансовые вложения и кредитуют счета учета денежных средств. [5]
При погашении и возврате ценных бумаг они списываются в дебет счета 66 или 67 с кредита денежных счетов. [6]
Основными обязанностями депозитария, связанными с хранением ценных бумаг, являются прием ценных бумаг на хранение, собственно хранение и возврат ценных бумаг. [7]
Приобретенные ценные бумаги других кооперативов, предприятий и объединений приходуются по дебету счета Касса ( раздел Ценные бумаги ведомости учета кассовых операций) с кредита счетов денежных средств. Одновременно уплаченная за акции и облигации сумма проводится как использование фонда развития по дебету одноименного счета с кредита счета Прочие операции, в ведомости учета которых делается запись Средства, использованные на финансовые вложения. Возврат выкупленных ценных бумаг оформляется обратными записями. [8]