Cтраница 2
Подчистки в кассовой книге запрещены, а исправления в ней возможны только с заверяющей подписью кассира и главного бухгалтера. В отчете кассира подсчитываются итоги прихода и расхода денежных сумм за день и определяется остаток на конец дня. На предприятиях при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов кассовая книга может вестись автоматизированным способом. [16]
После изменения контролируемого признака машина выполняет четыре промежуточных цикла. На 4 - м цикле печатаются итоги прихода и расхода в первых двух печатающих секциях. От импульса 3-го промежуточного цикла срабатывает 2 - й объединенный разрядный селектор, который через свои гнезда Н и Общ подключает головку 2-го счетчика к разрядам 1-го счетчика. Одновременно от импульса 3-го цикла 2 - й счетчик переключается на вычитание своего итога из 1-го счетчика. В результате итог 2-го счетчика вычитается из итога 1-го счетчика, в котором образуется разность - исходящее сальдо. Следует иметь в виду, что для вычитания итогов необходимо все гнезда головки счетчика-отправителя подключать через контакты селектора ко всем гнездам счетчика-приемника. Такое подключение должно происходить только на время одного промежуточного цикла. [17]
Второй комплект может быть использован для сальдирования по суммовому выражению каких-либо показателей. При этом обычно в четвертом счетчике подсчитывается итог прихода, в пятом счетчике - итог расхода, а в шестом счетчике воспринимается с первой карты входящее сальдо, производится сальдирование и образуется величина исходящего сальдо. Таким образом, оба комплекта работают аналогично и могут использоваться независимо друг от друга. [18]
На карточных циклах числа в счетчиках фиксируются всегда в прямом коде. Сальдирование выполняется на двух промежуточных циклах путем перебросок итогов прихода и расхода в счетчик, где с первой карты введено входящее сальдо. В результате образуется исходящее сальдо. Численное значение входящего сальдо вводится в счетчик всегда прямым числом - величина А всегда положительна, а знак входящего сальдо влияет на характер перебросок итогов прихода и расхода. [19]
В четвертом варианте после сальдирования в счетчике образуется результат комплементным числом, а положение счетчика результатов будет ОС. Несмотря на это, исходящее сальдо является положительным, так как итог прихода больше суммы итога расхода с величиной отрицательного ( кредитового) входящего сальдо. Поэтому рядом с числом исходящего сальдо должна быть отпечатана звездочка, указывающая на положительный знак исходящего сальдо. [20]
Машина выполняет четыре промежуточных цикла. На 4 - м и 3 - м промежуточных циклах происходит переброска итогов прихода и расхода в шестой счетчик, где зафиксировано входящее сальдо на карточных циклах. На втором цикле происходит печать итогов прихода, расхода и сальдо. Первый цикл используется для гашения счетчиков. [21]
Не следует расчет балансов воды и волокнистого материала на 1 т бумаги или на 1 ч выработки в погоне за полным совпадением результатов прихода и расхода осуществлять с точностью до 1 г или десятых долей литра. Чрезмерно высокая степень точности не уместна в расчетах производственных процессов. В таблице, подводящей итоги прихода и расхода расчетов, следует указывать невязку баланса, полученную в результате допущенных округлений. [22]
Машина выполняет четыре промежуточных цикла. На 4 - м и 3 - м промежуточных циклах происходит переброска итогов прихода и расхода в шестой счетчик, где зафиксировано входящее сальдо на карточных циклах. На втором цикле происходит печать итогов прихода, расхода и сальдо. Первый цикл используется для гашения счетчиков. [23]
В Т.о. указывают наименование торгового предприятия, номер отчета и дату или период, за который составляется отчет, а также фамилию и инициалы материально ответственных лиц. В приходной части Т.о. отражаются в стоимостном выражении остаток товаров на дату составления предыдущего Т.о. и поступление товаров и тары по сопроводительным документам. Записывается каждый документ в отдельности и указываются: наименование поставщика, номер и дата документа, стоимость поступивших товаров и тары с расчетом итога прихода и итога прихода с остатком. В расходной части Т.о. списывают сумму реализованных товаров. Отдельной строкой указываются: продажа товаров в кредит, мелким оптом ( в розничных предприятиях - при продаже товаров за наличный расчет), возврат недоброкачественных товаров, переброска товаров. [24]
В Т.о. указывают наименование торгового предприятия, номер отчета и дату или период, за который составляется отчет, а также фамилию и инициалы материально ответственных лиц. В приходной части Т.о. отражаются в стоимостном выражении остаток товаров на дату составления предыдущего Т.о. и поступление товаров и тары по сопроводительным документам. Записывается каждый документ в отдельности и указываются: наименование поставщика, номер и дата документа, стоимость поступивших товаров и тары с расчетом итога прихода и итога прихода с остатком. В расходной части Т.о. списывают сумму реализованных товаров. Отдельной строкой указываются: продажа товаров в кредит, мелким оптом ( в розничных предприятиях - при продаже товаров за наличный расчет), возврат недоброкачественных товаров, переброска товаров. [25]
Способы оформления расходных требований на материалы, отпускаемые в цехи, различны и зависят от величины отпускаемых партий материалов и частоты отпуска. Эти требования выписываются в трех или четырех экземплярах, с тем чтобы склад и цех имели по экземпляру этого документа для представления его при отчете в бухгалтерию завода. Наличие нескольких экземпляров требования на материалы позволяет упростить составление отчетности о движении материалов. Такие требования легко подобрать и разложить по сортам материалов, подсчитав итог прихода и расхода по каждой группе требований. [26]
Учет на карточках с копированием в журнале ведет оператор фактурной машины на основании приходных и расходных первичных документов, оформленных в установленном порядке. После каждой записи в карточку прихода или расхода машина автоматически печатает остаток количества и суммы. После разноски первичных документов за день, два или пятидневку в журнале автоматически печатаются суммарные итоги по приходу и расходу материалов за соответствующий период. В журнале, кроме итогов за отчетный период ( день, два, пятидневку), выводятся итоги прихода и расхода с начала месяца. [27]
Сначала сопоставляют общую сумму по складу в целом, а если она расходится, производят сопоставление сумм по балансовым счетам. По той подгруппе, по которой обнаружено расхождение, производится следующая работа по выявлению ошибки. Сначала балансируют количественные данные по книге движения и остатков. После этого таксируют количественные данные прихода материалов то каждому номенклатурному номеру данной подгруппы; произведения суммируют и выводят итог прихода и сверяют его с суммой прихода по этой же подгруппе оборотной ведомости. Если приход совпадает, это значит, что ошибка допущена по расходу. Поэтому количественные данные расхода также таксируют и итог сумм расхода сопоставляют с суммой расхода по оборотной ведомости. Расхождение можно выявить путем балансирования по каждому номенклатурному номеру данной, подгруппы: сумма остатка плюс приход минус расход равно новому остатку. Мелкие расхождения, являющиеся результатом округления сумм три таксировке, обычно во внимание не принимают. [28]
На карточных циклах числа в счетчиках фиксируются всегда в прямом коде. Сальдирование выполняется на двух промежуточных циклах путем перебросок итогов прихода и расхода в счетчик, где с первой карты введено входящее сальдо. В результате образуется исходящее сальдо. Численное значение входящего сальдо вводится в счетчик всегда прямым числом - величина А всегда положительна, а знак входящего сальдо влияет на характер перебросок итогов прихода и расхода. [29]
Из курса изучения табулятора Т-5 МВ известно, что при сальдировании с участием комплектов селекторов входящего сальдо знак исходящего сальдо зависит от знака входящего сальдо. При дебетовом входящем сальдо итог прихода складывается с его величиной, а итог расхода вычитается. В этих случаях положение ДШР сальдирующего счетчика табулятора соответствует знаку исходящего сальдо. Когда входящее сальдо кредитовое, положение ДШР сальдирующего счетчика не соответствует знаку вычисленного исходящего сальдо, так как в этих случаях с величиной кредитового входящего сальдо складывается итог расхода и вычитается итог прихода. Допустим, итог расхода с величиной входящего сальдо оказался больше прихода. Следовательно, из большей величины в счетчике табулятора вычитается меньшая величина. Положение ДШР счетчика будет ПС, а исходящее сальдо должно быть кредитовым, так как итог расхода с входящим кредитовым сальдо оказался больше итога прихода. В другом случае, когда итог расхода с величиной входящего кредитового сальдо будет меньше итога прихода, то из меньшей величины в счетчике табулятора будет вычитаться большая. [30]