Входящие остатки

Cтраница 1

Перфокарта-документ на суммы авансового отчета подотчетных лиц. [1]

Входящие остатки, значащиеся за подотчетными лицами и зафиксированные в оборотных ведомостях или карточках, в первый месяц перехода на машинную обработку используются в качестве носителей исходной информации. [2]

В данном случае входящие остатки на счетах товарно-материальных ценностей отсутствуют. Управленческая бухгалтерия осуществляет учет и контроль всех видов расходов производственных ресурсов, а также формирования производственного результата. Расходы, собираемые на счете 26 Общие управленческие и сбытовые расходы, являются периодическими и поэтому относятся на результаты производственной деятельности того отчетного периода, в котором они возникли. Производственные накладные расходы, учитываемые на счете 25, списываются на производственную себестоимость с последующим распределением между объектами калькулирования. [3]

Но на практике входящие остатки - это итоговые остатки, представляемые не в виде сальдовой матрицы - шахматной таблицы, а в виде ее итогового столбца или, как говорят математики, в виде вектора-столбца. [4]

Виды и шифры входящих остатков совпадают с кодом учета материальных ценностей ( см, стр. [5]

В новом отчетном периоде учетные регистры открываются с заполнением входящих остатков, равных итогам на конец прошлого отчетного периода. [6]

Если же, помимо этого, в мемориальном ордере записываются входящие остатки и, на основе балансового уравнения, выводятся исходящие остатки по данному счету, то такой мемориальный ордер называется оборот-но-салъдовым мемориальным ордером. [7]

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета за месяц. [8]

Важным учетным регистром является сальдовый баланс, который получается в результате обработки перфокарт входящих остатков на 1 - е число следующего за отчетным месяца, отперфо-рированных по данным исходящих остатков оборотных ведомостей текущего учета. Перфокарты рассортировываются по колонкам балансового счета и колонкам номера строки баланса. Показатель Итог по номеру строки баланса необходим потому, что в сальдовом балансе итоги некоторых счетов включаются в итог одной строки. [9]

Ведомость расчетов с поставщиками составляется на основе информации магнитных лент с перфокарт макетов 21 и 22 и входящих остатков сумм по расчетам с поставщиками на начало месяца. [10]

По лицевым счетам проверяется, всели записи подтверждены соответствующими документами, прошедшими контроль со стороны полномочных работников банка и подписанными ими при оформлении операций, правильно ли перенесены в лицевые счета соответствующие реквизиты и суммы документов, правильно ли перенесены из предыдущего дня входящие остатки и выведены исходящие остатки - соответствие их ведомости остатков по счетам, правильность оформления документов, послуживших основанием отражения операций по счетам, соблюдения правил выдачи клиентам выписок по счетам, правильность совершения исправительных записей, если они делались. [11]

На цифровой клавиатуре набирается и нажатием средней моторной клавиши печатается сумма активного остатка на конец месяца, которая фиксируется в сальдирующем счетчике II и в накапливающем счетчике 04 со знаком плюс. В результате сальдирования сумм входящих остатков, оборотов и исходящего активного остатка в сальдирующем счетчике II выводится пассивный остаток по активно-пассивному балансовому счету. Для печатания пассивного остатка каретка устанавливается в гр. Рычаги выключения счетчика К и автоматической печати итогов сальдирующих счетчиков I и II устанавливаются в исходное положение. [12]

Программа для подкладки условно-постоянных карт в массиве рабочих перфокарт. [13]

Во многих случаях движение ценностей происходит за отчетный период не по каждой учетно-бухгалтерской позиции. Поэтому в массивах перфокарт имеются карты входящих остатков, которые остаются без изменения и на конец отчетного периода. Наличие этих перфокарт в массиве удлиняет сроки составления отчетных табуляграмм, так как они вызывают лишнее время работы табуляторов, исключить которое не всегда удается программным путем. [14]

Для составления лицевых счетов введенная информация упорядочивается машиной по условным номерам учреждений Госбанка, по балансовым ( второго порядка) и лицевым счетам. По лицевым счетам, затронутым оборотами текущего дня, выбираются входящие остатки этих счетов. С учетом дебетовых и кредитовых оборотов каждого лицевого счета вычисляются новые исходящие остатки, которые записываются на магнитные ленты. [15]

Страницы: 1 2