Входящие остатки
Cтраница 2
Во многих случаях движение ценностей происходит за отчетный период не по каждой учет-но-бухгалгерской позиции. Поэтому в массивах перфокарт имеются карты входящих остатков, которые остаются без изменения и на конец отчетного периода. Наличие этих перфокарт в массиве удлиняет сроки составления отчетных табуляграмм, так как они вызывают лишнюю работу табуляторов, исключить которую не всегда удается усложнением коммутационной настройки табулятора. Кроме того, во многих случаях требуется вообще выделить в специальную табуляграмму все входящие остатки по каждой учетной позиции, которые остались без изменения на конец отчетного периода. В этих случаях возникает задача отбора карт остатков, не имевших движения за отчетный период, по каждой учетной позиции. [16]
При механизации различных участков учетно-вычислительной работы часто требуется подсчитанные итоги и вычисленные результаты отперфорировать в карты, которые используются в дальнейшем для ввода этих результатов в машины. Например, при автоматическом составлении различных оборотных ведомостей возникает необходимость в перфорации карт на количество и сумму вычисленных табулятором исходящих остатков. Эти карты используются в дальнейшем как карты входящих остатков при составлении оборотных ведомостей за следующий отчетный период. Для этих целей к табуляторам Т-5 М, Т-5 МВ и ТА80 - 1 может подключаться любой позиционный перфоратор для выполнения итоговой перфорации со счетчиков табулятора. [17]
На основании операций, включенных в финансовый план, готовятся платежные документы. По мере отражения результатов совершения операций ( отработки платежных документов) в учете программа включает в финансовый план информацию о фактических суммах прихода и расхода денежных средств по датам платежей. В соответствии с данными бухгалтерского учета программа автоматически формирует входящие остатки ( плановый и фактический) на даты начала и конца периода планирования, фактический приход и фактический расход денежных средств на начальную и конечную даты, суммарный приход и суммарный расход денежных средств по данным отработанных платежных документов. [18]
Подсортированная информация вводится в машину, где счета отгруженной и оплаченной продукции подбираются по номерам. По каждой паре подобранных счетов в машине сравниваются суммы начисления и оплаты и выявляется разница, которая выводится на чистую магнитную ленту. На вторую чистую магнитную ленту записываются неоплаченные счета, которые в будущем месяце используются как входящие остатки. [19]
 |
Модель фиксированного учетного периода. [20] |
Технология работы при этой модели близка к ручной технологии ведения учета. При вводе системы в эксплуатацию в базу данных вводятся остатки по всем синтетическим счетам и объектам аналитического учета на начало месяца использования системы. В течение месяца в информационной базе учета делаются записи о хозяйственных операциях. При переходе к слеггующему месяцу запускается специальная процедура, которая выполняет автоматический расчет конечных остатков счетов, переносит их на новый период и устанавливает как входящие остатки следующего месяца. [21]
Во многих случаях движение ценностей происходит за отчетный период не по каждой учет-но-бухгалгерской позиции. Поэтому в массивах перфокарт имеются карты входящих остатков, которые остаются без изменения и на конец отчетного периода. Наличие этих перфокарт в массиве удлиняет сроки составления отчетных табуляграмм, так как они вызывают лишнюю работу табуляторов, исключить которую не всегда удается усложнением коммутационной настройки табулятора. Кроме того, во многих случаях требуется вообще выделить в специальную табуляграмму все входящие остатки по каждой учетной позиции, которые остались без изменения на конец отчетного периода. В этих случаях возникает задача отбора карт остатков, не имевших движения за отчетный период, по каждой учетной позиции. [22]
Страницы: 1 2