Cтраница 2
Расчетный счет - это банковский оборотно-сальдо-вый учетный регистр, в котором указывается входящий остаток безналичных денег на начало операционного дня, их поступление, и расход, а также показывается исходящий остаток, который становится входящим для того дня, в течение которого вновь будет происходить движение средств предприятия. [16]
Если по данному лицевому счету в течение нескольких дней не было записей, то сумма входящего остатка на текущий день по лицевому счету в сотнях рублей ( процентное число) повторяется столько раз, сколько дней лицевой счет был без движения. [17]
После обработки всех документов, относящихся к данной позиции, выполняется вычисление исходящего остатка путем прибавления к сумме входящего остатка оборотов по кредиту счета и вычитания оборотов по дебету счета. [18]
При установке каретки в графе входящего остатка на клавиатуре набирается сумма входящего остатка по данному лицевому счету и, если входящий остаток пассивный, нажимается моторная клавиша. Сумма печатается и одновременно фиксируется как положительная в сальдирующем счетчике II, подключенном в этой графе на плюс. После печатания суммы входящего остатка валик поворачивается на интервал и каретка переходит в одну из граф исходящего остатка. Если входящий остаток активный, то вместо моторной клавиши нажимается клавиша Сторно для того, чтобы набранная сумма попала в сальдирующий счетчик II как отрицательная. После печатания входящего остатка в сальдирующем счетчике II в результате сальдирования сумм входящего остатка и оборотов автоматически выводится исходящий остаток по данному лицевому счету, и в зависимости от характера исходящего остатка каретка автоматически переходит либо в графу Исходящий активный остаток и сумма остатка автоматически печатается в ней красным цветом, либо в графу Исходящий пассивный остаток, где сумма остатка печатается черным цветом. [19]
В процессе машинной обработки информации накапливаются суммы о стоимости материалов по счету поставщика, стоимости материалов по приходному документу, стоимости входящего остатка материалов по каждому счету. [20]
Себестоимость материала, выданного 8 апреля, определяют исходя из того, что на эту дату на складе предприятия была только одна партия материала - входящий остаток по цене 20 ДЕ за 1 кг. Из этой партии и отпущен материал. [21]
Методика расчета предусматривает предварительное исчисление по счету 43 Готовая продукция среднего процента отклонений твердой учетной цены ( плановой или нормативной) от фактической себестоимости путем умножения суммы отклонений входящего остатка по продукции, находящейся на складе и выпущенной за отчетный период из производства, на 100 % и деления на твердую учетную цену остатка продукции на начало отчетного периода, плюс поступление ее из производства по указанной цене. [22]
Являясь регистром аналитического учета, ведомость расчетов с поставщиками по складским поставкам включает следующие реквизиты: код склада, наименование и код поставщика, номер платежного документа; номер приходного ордера; входящий остаток, в том числе дебетовый - товары в пути, кредитовый - неоплаченные счета и неотфактурованные поставки, обороты; дата и сумма по приходу товаров и тары; дата и сумма оплаты товаров; исходящий остаток, в том числе товары в пути, неоплаченные счета, неотфактурованные поставки. [23]
Надсечка входящего остатка должна перфорироваться от импульсатора. [24]
Изменение позиции лицевого счета выполняется следующим образом. В позицию вместо входящего остатка записывается значение исходящего остатка. На место даты последнего действия по счету заносится дата текущего дня. Остальные реквизиты позиции не изменяются. [25]
После набора на клавиатуре суммы последнего документа по кредиту нажимается пусковая клавиша и каретка перемещается в графу Остаток. В этой графе набирается сумма входящего остатка. В том же порядке печатаются остальные лицевые счета. [26]
Обработка массива бухгалтерских записей одновременно по дебету и кредиту синтетических счетов, а также соответствующих объектов аналитического учета позволяет вести обработку указанного массива в пределах каждого основного счета. В то же время, привлекая входящий остаток по данному счету, становится возможным группировать его данные в последовательности, необходимой для составления регистров аналитического учета. [27]
На цифровой клавиатуре набирается и одновременным нажатием клавиш вертикальной подачи бумаги и пусковой печатается ( на отдельном листе бумаги) нарастающее процентное число, выведенное после предыдущих записей. Затем набирается и печатается нажатием пусковой клавиши - J - сумма входящего остатка на текущий день по данному лицевому счету в сотнях рублей. После этого каретка перемещается в графу Дата лицевого счета, где нажатием клавиш окончательного итога и промежуточного итога счетчика I печатается новое процентное число. [28]
При установке каретки в графе входящего остатка на клавиатуре набирается сумма входящего остатка по данному лицевому счету и, если входящий остаток пассивный, нажимается моторная клавиша. Сумма печатается и одновременно фиксируется как положительная в сальдирующем счетчике II, подключенном в этой графе на плюс. После печатания суммы входящего остатка валик поворачивается на интервал и каретка переходит в одну из граф исходящего остатка. Если входящий остаток активный, то вместо моторной клавиши нажимается клавиша Сторно для того, чтобы набранная сумма попала в сальдирующий счетчик II как отрицательная. После печатания входящего остатка в сальдирующем счетчике II в результате сальдирования сумм входящего остатка и оборотов автоматически выводится исходящий остаток по данному лицевому счету, и в зависимости от характера исходящего остатка каретка автоматически переходит либо в графу Исходящий активный остаток и сумма остатка автоматически печатается в ней красным цветом, либо в графу Исходящий пассивный остаток, где сумма остатка печатается черным цветом. [29]
Эти перфокарты-документы подготавливаются и заполняются следующим образом. Из предыдущих остатков склада постоянная информация с помощью перфоратора-репродуктора переносится на макетированные дуаль-карты с графическими отметками. Затем значения пробивок - количества входящего остатка, а также номенклатурного номера, единицы измерения, цены и склада расшифровываются на чистом поле перфокарты. Подготовленные таким образом заготовки перфокарт-документов передаются на склады или кладовые, где хранятся в порядке возрастания номенклатурных номеров. [30]