Cтраница 2
После печатания оборотов, если счет активный, каретка переходит в графу сводной карточки Остаток по активу, где автоматически окончательным итогом с накапливающего счетчика III в сводную карточку печатается исходящий остаток по активному балансовому счету, который одновременно переходит со знаком плюс в подключенный в этой графе сальдирующий счетчик II, где уже была зафиксирована сумма этого исходящего остатка по балансовому счету со знаком минус. При равенстве сумм исходящего остатка, выведенного в сальдирующем счетчике II и переданного туда с накапливающего счетчика III, в сальдирующем счетчике II фиксируется нулевое положение; ноль со знаком окончательного итога сальдирующего счетчика II автоматически печатается в правой части сводной карточки у 157-го колонного упора. [16]
Дебетовый остаток ASt ( ap, ) в результате вычислений по формуле уравнения получился отрицательным, но из условия зеркальной симметричности остатков ASt (, ар) - AS ( ( ap, ) 0 и исходящий остаток становится кредитовым. [17]
При печатании остатков по недействовавшим лицевым счетам активного балансового счета итог фиксируется в накапливающем счетчике III и прибавляется к накопленному во время печатания лицевых счетов итогу исходящих остатков по действовавшим лицевым счетам, в результате чего в счетчике накапливается сумма исходящего остатка в целом по данному активному балансовому счету. [18]
После печатания оборотов, если счет активный, каретка переходит в графу сводной карточки Остаток по активу, где автоматически окончательным итогом с накапливающего счетчика III в сводную карточку печатается исходящий остаток по активному балансовому счету, который одновременно переходит со знаком плюс в подключенный в этой графе сальдирующий счетчик II, где уже была зафиксирована сумма этого исходящего остатка по балансовому счету со знаком минус. При равенстве сумм исходящего остатка, выведенного в сальдирующем счетчике II и переданного туда с накапливающего счетчика III, в сальдирующем счетчике II фиксируется нулевое положение; ноль со знаком окончательного итога сальдирующего счетчика II автоматически печатается в правой части сводной карточки у 157-го колонного упора. [19]
Являясь регистром аналитического учета, ведомость расчетов с поставщиками по складским поставкам включает следующие реквизиты: код склада, наименование и код поставщика, номер платежного документа; номер приходного ордера; входящий остаток, в том числе дебетовый - товары в пути, кредитовый - неоплаченные счета и неотфактурованные поставки, обороты; дата и сумма по приходу товаров и тары; дата и сумма оплаты товаров; исходящий остаток, в том числе товары в пути, неоплаченные счета, неотфактурованные поставки. [20]
Таким образом, после списания итогов в журнальный лист перед заполнением сводной карточки положение счетчиков следующее: сальдирующий счетчик II - чистый, так как исходящий остаток по последнему лицевому счету был списан с него у 94-го или 97-го колонного упора по первой программе, а по второй программе у первых четырех колонных упоров этот счетчик не подключался; в сальдирующих счетчиках I и К остаются суммы оборотов по дебету и кредиту балансового счета, так как суммы оборотов списывались в журнальный лист промежуточными итогами; если счет активный, то в накапливающем счетчике III находится сумма исходящего остатка по активному балансовому счету, счетчик IV находится в нулевом положении; если счет пассивный, то накапливающий счетчик III находится в нулевом положении, а в накапливающем счетчике IV будет сумма исходящего остатка по пассивному балансовому счету. [21]
Таким образом, после списания итогов в журнальный лист перед заполнением сводной карточки положение счетчиков следующее: сальдирующий счетчик II - чистый, так как исходящий остаток по последнему лицевому счету был списан с него у 94-го или 97-го колонного упора по первой программе, а по второй программе у первых четырех колонных упоров этот счетчик не подключался; в сальдирующих счетчиках I и К остаются суммы оборотов по дебету и кредиту балансового счета, так как суммы оборотов списывались в журнальный лист промежуточными итогами; если счет активный, то в накапливающем счетчике III находится сумма исходящего остатка по активному балансовому счету, счетчик IV находится в нулевом положении; если счет пассивный, то накапливающий счетчик III находится в нулевом положении, а в накапливающем счетчике IV будет сумма исходящего остатка по пассивному балансовому счету. [22]
Записи о движении материальных ценностей кладовщик делает на оборотной стороне перфокарты-документа в хронологическом порядке нарастающим итогом в течение месяца. Исходящий остаток на конец месяца ( количество) в виде графических отметок заносится на ее лицевую сторону. Этот остаток автоматически переносится затем в новую перфокарту-заготовку следующего месяца с помощью перфоратора-репродуктора. [23]
После печатания оборотов, если счет активный, каретка переходит в графу сводной карточки Остаток по активу, где автоматически окончательным итогом с накапливающего счетчика III в сводную карточку печатается исходящий остаток по активному балансовому счету, который одновременно переходит со знаком плюс в подключенный в этой графе сальдирующий счетчик II, где уже была зафиксирована сумма этого исходящего остатка по балансовому счету со знаком минус. При равенстве сумм исходящего остатка, выведенного в сальдирующем счетчике II и переданного туда с накапливающего счетчика III, в сальдирующем счетчике II фиксируется нулевое положение; ноль со знаком окончательного итога сальдирующего счетчика II автоматически печатается в правой части сводной карточки у 157-го колонного упора. [24]
Подсчет количества по строке для определения исходящего остатка на конец месяца выполняет сальдирующий счетчик I, а для оборотов по стоимости - II сальдирующий счетчик. [25]
Изменение позиции лицевого счета выполняется следующим образом. В позицию вместо входящего остатка записывается значение исходящего остатка. На место даты последнего действия по счету заносится дата текущего дня. Остальные реквизиты позиции не изменяются. [26]
Иногда есть необходимость иметь остатки ( сальдо) к каждому мемориальному ордеру. Для этого достаточно над ордером и под ним записать соответственно входящий и исходящий остаток по данному счету. [27]
При заполнении сводной карточки по пассивному балансовому счету после печатания оборотов каретка переходит в графу сводной карточки Остаток по пассиву. В этом положении каретки с накапливающего счетчика IV в сводную карточку окончательным итогом автоматически списывается исходящий остаток по пассивному балансовому счету, который переходит со знаком минус в подключенный в данной графе сальдирующий счетчик II, где уже была зафиксирована сумма этого исходящего остатка по балансовому счету со знаком плюс. При равенстве итогов в сводной карточке печатается ноль. [28]
Если балансовый счет пассивный, то каретка устанавливается у 103-го колонного упора. Затем нажимаются клавиша вертикальной подачи бумаги и клавиша промежуточного итога накапливающего счетчика IV и в журнальном листе списывается исходящий остаток по действовавшим за день лицевым счетам пассивного балансового счета, в той же графе после набора на клавиатуре и нажатия средней моторной клавиши печатается подсчитанный на суммирующей машине итог остатков по недействовавшим лицевым счетам данного пассивного балансового счета. Итог фиксируется в накапливающем счетчике IV и прибавляется к уже имеющемуся там накопленному во время печатания лицевых счетов итогу исходящих остатков по действовавшим лицевым счетам, в результате чего в накапливающем счетчике IV образуется исходящий остаток в целом по пассивному балансовому счету. [29]
В этих карточках заполняются следующие графы: шифр склада, наименование, сорт и размер материала, единица измерения, номенклатурный номер, цена, максимальная и минимальная нормы запаса, шифры операций, номер и дата выписки документа, от кого получено или кому отпущено, приход, расход и остаток. В этой машинограмме заполняются следующие графы: наименование металла, номенклатурный номер, остаток на начало месяца, шифр документа, шифр поставщика, приход, шифр потребителя, расход, исходящий остаток. Заметим при этом, что если в карточках складского учета записи велись по каждой позиции, то в Рапорте склада позиции сгруппированы по шифрам поставщиков, потребителей и по номенклатурным номерам, а итоги подсчитаны по этим группировочным признакам. Указанная машинограмма составляется ежедневно. [30]