Cтраница 1
План Кеога - самоуправляемая пенсионная программа, доступная имеющим собственное дело лицам. Индивидуальный пенсионный счет ( ИПС), напротив, самоуправляемая пенсионная программа, доступная большинству людей. Как план Кеога, так и ИПС просто открыть; ими. [1]
План Кеога ( Keogfa plan) ( 4) - пенсионная программа, которая позволяет занятым собственным бизнесом лицам создавать пенсионные планы с отложенной уплатой налогов для себя и своих работников. [2]
Кратко опишите планы Кеога и ИПС, сравните их относительные преимущества и недостатки. Какие инструменты могли бы подойти для инвестирования средств этих планов. [3]
Заметьте, что план Кеога и IRA дают на 77 и 30 % больше дохода после вычета налогов соответственно, чем при прямом вложении. Если взглянуть на эти доходы с другой стороны, нетрудно заметить, что прямая инвестиция должна давать 14 5 % до вычета налогов, чтобы обеспечить такой же доход после вычета налогов, как и 10 % - ный план Кеога. [4]
Некоторые налоговые убежища, такие, как планы Кеога и IRA, дают возможность отложить во времени выплату налогов на собственный доход инвестора и на доходы от инвестиций. [5]
Взаимными фондами могут обслуживаться пенсионные программы, в частности планы Кеога и индивидуальные пенсионные счета. [6]
Частным лицам одновременно разрешается пользоваться пенсионным планом, финансируемым работодателем, планом Кеога и индивидуальным пенсионным счетом. [7]
В качестве эталона для сравнения рассмотрим, что будет, если инвестор не воспользуется ни планом Кеога, ни IRA, а просто купит облигации. Это означает, что лишь 1380 может быть вложено, а годовой доход составит только 6 9 % [ 10 % х ( 1 - 0 31) ] вложенного. [8]
В качестве эталона для сравнения рассмотрим, что будет, если инвестор не воспользуется ни планом Кеога, ни IRA, а просто купит облигации. Это означает, что лишь 1380 может быть вложено, а годовой доход составит только 6 9 % [ 10 % х ( 1 - 0 31) ] вложенного. [9]
Лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, могут внести 25 % чистого годового дохода от индивидуальной трудовой деятельности ( максимум до 30 000 ежегодно) на счет плана Кеога. Причем данные взносы также вычитаются из общего дохода для целей налогообложения. Каждый тип счета ведется опекуном, в качестве которого чаще всего выступает банк. Взносы и любые средства, получаемые от инвестиций, вкладываются в соответствии с желаниями инвестора. Средства можно снять со счета, начиная с 59 5 лет, и нужно начинать снимать их в 70 5 лет. [10]
В дополнение к большинству долгосрочных ценных бумаг счета денежного рынка - как депозитные, так и взаимные фонды - столь же привлекательны для инвесторов, имеющих счета по плану Кеога и ИПС, особенно для тех, кто рассматривает краткосрочные ценные бумаги как один из способов извлечения выигрыша из неустойчивости рыночных ставок. Неудивительно, если по мере того, как счет будет расти, инвестор станет чаще использовать больше одного вида ценных бумаг в целях диверсификации портфеля. Напомним, что хотя планы Кеога и ИПС предлагают привлекательные стимулы защиты от налогов, они ни в коей мере не влияют на риск, связанный с теми ценными бумагами, в которые размещены средства этих счетов. Также независимо от того, какие виды инструментов инвестирования используются, деньги, однажды помещенные на счет Кеога или ИПС, останутся там надолго. [11]
Социальное обеспечение является основой большинства пенсионных планов. Планы Кеога - самоуправляемые пенсионные планы для тех, кто занят собственным бизнесом, а индивидуальные пенсионные счета - самоуправляемые планы для наемных работников. [12]
Индивидуальные пенсионные счета и планы Кеога округляются в сторону понижения с тех пор, как Налоговое управление не разрешает дебет на таких счетах. [13]
Партнерство с ограниченной ответственностью, которое занимается недвижимостью, нефтью и газом или сдачей оборудования в аренду и ориентировано на получение высокого дохода, значительная часть которого облагается налогом. Часто такие партнерства используют счета, дающие налоговые преимущества, например счета, открытые в соответствии с планом Кеога, или счета пенсионных программ. [14]
Заметьте, что план Кеога и IRA дают на 77 и 30 % больше дохода после вычета налогов соответственно, чем при прямом вложении. Если взглянуть на эти доходы с другой стороны, нетрудно заметить, что прямая инвестиция должна давать 14 5 % до вычета налогов, чтобы обеспечить такой же доход после вычета налогов, как и 10 % - ный план Кеога. [15]