Cтраница 1
План движения денежных средств отражает притоки ( inflows) и оттоки ( outflows) денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности, которые предполагается получить в течение года или квартала. [1]
План движения денежных средств разрабатывается на листе ПДДС, общий вид которого представлен на рис. 14.6. Переходить к разработке первого варианта плана движения денежных средств рекомендуется после составления плана финансовых результатов. [2]
План движения денежных средств может быть составлен на любой период. В частности, при разработке бизнес-плана он рассчитывается как на год, так и на несколько лет. [3]
План движения денежных средств составляется на год с разбивкой по кварталам и включает в себя две основные части: поступления и расходы. В разделе поступлений отражаются выручка от реализации продукции, от реализации основных средств и нематериальных активов, доходы от внереализационных операции и другие доходы, которые фирма предполагает получить в течение года. [4]
В плане движения денежных средств заложена модель, предполагающая, что поступления денежных средств от операций могут быть трех видов: предоплата, наличный расчет и поступления за отгруженную продукцию, получаемые спустя некоторый временной интервал, называемый сроком сверки счетов. Считается, что средства по предоплате и за наличный расчет поступают в том же временном интервале, в котором производится отгрузка продукции. [5]
В плане движения денежных средств разработчик может запланировать запас сырья и материалов для производства путем увеличения затрат в разделе Товары / материалы. [6]
Далее разрабатывается план движения денежных средств. Необходимость его составления определяется тем, что многие из затрат, показываемых при расшифровке плана прибылей и убытков, не отражаются на порядке осуществления платежей. Фактически он отражает движение денежных потоков по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Разграничения направлений деятельности при разработке плана движения денежных средств позволяют повысить результативность управления денежными потоками в процессе осуществления финансовой деятельности фирмы. [7]
Когда редактирование плана движения денежных средств разработчиком закончено, корректируется расчетный баланс, формируемый программой автоматически. [8]
Компания самодостаточна в плане движения денежных средств и умеренно прибыльна, но у нее просто нет достаточных ресурсов, чтобы полностью воспользоваться преимуществами своего положения на рынке. Предположим затем, что ваша компания не хочет становиться кандидатом на ПВО, потому что она не настолько интересна, чтобы воспламенить страницы проспектов. Наконец, предположим, что компания была основана на некой инновационной технологии, которой в течение ближайших лет могут бросить серьезный вызов. [9]
Что включается в доходную часть плана движения денежных средств предприятия. [10]
Самое главное, что должен достичь разработчик плана движения денежных средств, это отсутствие красного ( отрицательного) сальдо в течение всего бюджетного периода. [11]
На лист План-Факт С программа переносит данные плана движения денежных средств, и пользователь может вносить фактические данные о движении денежных средств для анализа величины отклонения. [12]
При изменении данных отдельных статей затрат в плане движения денежных средств никаких изменений в плане финансовых результатов программа не производит. Все рассогласования отразятся только в расчетном балансе. [13]
Управление потоками денежных средств предполагает анализ этих потоков, учет и разработку плана движения денежных средств. [14]
После составления некоего окончательного варианта плана финансовых результатов разработчик может перейти к составлению плана движения денежных средств. [15]