Cтраница 1
Планирование кредита сводится к формализации зависимости продаж: ( S), стоимости реализованной продукции ( С), дебиторской задолженности ( R), запасов ( 1) и доходов ( Е) компании. Два равенства, приведенные ниже описывают эту зависимость. [1]
При планировании кредита на сезонный недостаток амортизационных отчислений потребность в кредите на планируемый квартал определяется уменьшением недостатка амортизационных отчислений за период с начала года до конца планируемого квартала на сумму кредита, полученного предприятием на эту цель до начала планируемого квартала. [2]
При планировании кредитов предусматривают ссуды на следующие объекты: под сверхнормативные запасы сырья, вспомогательных материалов, топлива, тары, полуфабрикатов и незавершенного производства, готовой продукции, нефтепродуктов на нефтебазах. Такие ссуды банк выдает в пределах лимитов кредитования, устанавливаемых для каждого предприятия в соответствии с его планом производственно-хозяйственной деятельности. [3]
При планировании кредита под сезонные и другие временные запасы по каждому объекту кредитования устанавливается необходимый выходной лимит на конец планируемого квартала. Это не относится к кредитам, которые предоставляются без ограничения лимитом, например к кредитам под запасы сельскохозяйственного сырья. Для определения необходимого лимита из планируемого на конец квартала остатка ценностей по данному объекту кредитования вычитают учитываемый при кредитовании на конец квартала норматив и предполагаемую на ту же дату кредиторскую задолженность, являющуюся постоянным источником покрытия кредитуемых ценностей. [4]
Итак, планирование кредитов является процессом государственного планового регулирования экономики, представляющим активное целенаправленное воздействие банка на совершенствование планирования и управления народным хозяйством. Цели и задачи этого воздействия вытекают из экономической стратегии КПСС, воплощенной в государственных планах экономического и социального развития. [5]
В процессе планирования кредита на сезонные затраты определяются потребность в кредите на протяжении всего года, а также возможные сроки его погашения. [6]
Все указывает на то, что планирование кредита может увеличить прибыль прямо за счет роста маржи или косвенно, путем высвобождения денег за счет внедрения специальной программы погашения дебиторской задолженности. [7]
Финансовый план предприятия включает расчет прибыли и ее использование, нормирование оборотных средств, планирование кредитов Госбанка, планирование источников финансирования капитальных вложений и капитального ремонта и затраты за счет целевых источников финансирования, которые обобщаются в балансе доходов и расходов. [8]
Банк проверяет также правильность установленного норматива собственных оборотных средств по кредитуемому объекту, включенному в расчет при планировании кредита. Это особенно важно в условиях, когда предприятия сами устанавливают нормативы по отдельным статьям. [9]
Составление сводного кредитного плана потребовало агрегирования показателей планов краткосрочного и долгосрочного кредитования, которое могло быть обеспечено только путем планирования кредитов по остатку задолженности. Ведь именно он отражает не промежуточный ( выдачу), а конечный результат использования кредита. Утверждение наряду с задолженностью по долгосрочным кредитам предельного уровня их выдачи преследует цель увязать кредитный план с плановыми заданиями по капиталовложениям. [10]
Нормативы времени на работы, выполняемые экономистами по финансовой работе [6], содержат оперативное время на разработку финансового плана, планирование кредита, кредитование под товарно-материальные ценности, отчетность предприятия по финансовой деятельности, расчет норм ( нормативов) оборотных средств, учет и контроль расчетов с поставщиками и потребителями, оперативную работу, контрольно-аналитическую деятельность, претензионную работу, оформление платежей работающих. [11]
Кредитные управления Правления Госбанка составляют проекты планов кредитования на основе рассмотренных ими кредитных заявок, представляемых союзными и союзно-республиканскими министерствами ( ведомствами) по объединениям и предприятиям союзного подчинения. Для планирования кредитов объединений ( предприятий) привлекаются во все возрастающих масштабах нижестоящие звенья Госбанка. [12]
Кредитование народного хозяйства осуществляется на основе кредитных планов, в которых отражаются объем ресурсов, источники их образования и направления использования по отраслям хозяйства и видам банковских ссуд. При планировании кредитов учитывается их различие в авансировании кругооборота основных и оборотных фондов. Это находит отражение в раздельном составлении планов долгосрочного и краткосрочного кредитования и выделении бюджетных ассигнований для формирования ресурсов долгосрочного кредитования. [13]
В условиях перестройки управления народным хозяйством, когда резко возрастает самостоятельность хоз-органов в решении производственных и финансовых вопросов, естественно целесообразна перестройка организации кредитных отношений. Особенно необходимо изменить действующую практику планирования кредитов. На наш взгляд, с целью повышения ответственности за привлекаемые кредитные ресурсы, необходимые для функционирования процесса производства, следует основной их объем определять на уровне объединения и отделения банка. В настоящее время низовые учреждения банка не принимают участия в планировании кредитов и не оказывают сколько-нибудь заметного воздействия на результаты работы хозорганов. Видимо, в условиях перестройки нужно в орбиту хозрасчетных отношений включать и отделения банков. [14]
Финансовая работа, связанная с планированием кредитов, также начинается на предприятиях и в хозяйственных организациях. Они определяют потребность в кредитах банка на покрытие временных и сезонных сверхнормативных запасов материальных ценностей, незавершенного произ-ва и на др. цели. Эти заявки рассматриваются в отраслевых управлениях, совнархозах, в соответствующих конторах и Правлении банка. Лимиты кредитования утверждаются Советом Министров СССР. Совнархозы сообщают эти лимиты предприятиям, а конторы Госбанка - отделениям, обслуживающим данные предприятия. Совнархозы и их отраслевые управления контролируют использование банковских кредитов, они могут маневрировать ими по согласованию с конторой банка, если в ходе выполнения планов меняется потребность предприятия в кредитах. Финансовая работа включает также оказание помощи предприятиям и организациям, испытывающим временные финансовые затруднения, а при необходимости и восполнение недостатка их оборотных средств за счет резерва для оказания предприятиям и организациям временной финансовой помощи. [15]