Cтраница 3
Кассовая заявка состоит из двух разделов. В первом разделе отражают все поступления наличных денег в кассу предприятия ( кроме сумм, полученных из банка) по отдельным статьям кассового прогноза банка ( торговая выручка, выручка пассажирского транспорта, выручка зрелищных предприятий и др.), а также указывают, какие суммы из этой выручки будут сданы в банк. Во втором разделе кассовой заявки клиент приводит расчет ожидаемых выплат заработной платы, стипендий, выплат социального характера, пенсий, пособий соцстраха и выдач на другие цели. [31]
Кассовая заявка состоит из двух разделов. В первом разделе отражают все поступления наличных денег в кассу предпринимательской фирмы ( кроме сумм, полученных из банка) по отдельным статьям кассового прогноза банка, а также указывают, какие суммы из этой выручки будут сданы в банк. [32]
Прогноз кассовых оборотов составляется коммерческими банками, территориальными расчетно-кассовыми центрами ( РКЦ) и главными управлениями Центрального банка России поквартально и на год. Если по прогнозам кассовых оборотов поступления наличных денег превышают выдачи, прогнозируется изъятие денег из обращения в данном квартале или году. И наоборот, если прогнозируется превышение выдач наличных денег из кассы банка над их поступлениями, ожидается эмиссия денег в расчетном квартале или году. [33]
Кассовое планирование обеспечивает компанию средствами для развития. Развитие компании и расширение ее деятельности обычно увеличивают поступление наличных денег в компанию. Тщательно планируя свои расходы, компания может оперировать с намного меньшими суммами наличных денег, высвобождая тем самым больше средств для использования их в расширении финансовых операций. [34]
Регулирование денежного обращения в СССР осуществляется на основе кассового плана Государственного банка. В кассовом плане учитываются, во-первых, все поступления наличных денег в Госбанк и, во-вторых, все предполагаемые выдачи денег из касс Госбанка на протяжении данного периода. Кассовый план составляется на основе планов розничного товарооборота, плана численности рабочих и служащих, фонда их заработной платы и других показателей народнохозяйственного плана, определяющих размеры поступлений и выдач денег. [35]
Если по стране в целом сумма выданных денег больше суммы поступлений, то производится выпуск денег в обращение. Обычно в процессе выполнения планов денежного обращения обеспечивается соотношение между поступлениями наличных денег и их использованием, установленное планом. В этих условиях фактическое количество денег соответствует планируемому. [36]
Правильная организация кредитования и банковского контроля рублем за деятельностью торговых организаций в значительной мере способствует выполнению кассовых планов Государственного банка и своевременному поступлению выручки на счета торговых организаций. Известно, что выручка торговых организаций и общественного питания составляет около 90 % поступлений наличных денег в кассы банка. [37]
Счет Расчетный счет - активный, денежный. В дебете этого счета записывается остаток денег на расчетном счете на начало отчетного года, поступление наличных денег и зачисление ( перечисление) денежных средств по безналичным расчетам, а в кредит - выдача денег и списание ( перечисление) денежных средств по безналичным расчетам. Сальдо дебета этого счета показывает сумму денежных средств предприятия, находящихся на хранении на расчетном счете в Госбанке. [38]
Синтетический учет операций по расчетному счету бухгалтерия строительного предприятия производит на счете 51 Расчетный счет. Это активный счет, по дебету которого записываются остаток свободных денежных средств строительной фирмы на начало месяца, поступления наличных денег из кассы фирмы, денежные средства, зачисленные от заказчиков, дебиторов, полученные ссуды. По кредиту этого счета отражаются денежные средства, перечисленные в погашение задолженности фирмы поставщикам строительных материалов, конструкций, изделий, материальных ценностей ( услуг), бюджету, банку за полученные кредиты внебюджетным социальным фондам и прочим кредиторам, а также суммы, выданные предприятию наличными в кассу. [39]
Каждая кредитная организация, осуществляющая расчетно-кассовой обслуживание, ведет учет организаций, имеющих денежную выручку, и устанавливает каждой организации порядок и сроки сдачи наличных денег исходя из необходимости ускорения их оборота и своевременного поступления в кассы банка. При этом для организаций, расположенных в населенных пунктах, где имеются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России - ежедневно в день поступления наличных денег в кассы организаций. [40]
Следует подчеркнуть, что сбалансирование денежных доходов и расходов населения является сложной и ответственной практической экономической деятельностью, направленной на глубокий анализ каждого из источников денежных доходов, каждого вида расходов населения с целью всестороннего выявления и мобилизации резервов увеличения производства и повышения его эффективности и в итоге обеспечения устойчивости денег. Вся эта огромная работа по координации показателей должна иметь своим результатом максимальную экономию наличных денег при безусловном удовлетворении потребностей хозяйства в них и обеспечение наибольшей суммы поступлений наличных денег в банк. [41]
В оборотную кассу расчетно-кассового центра постоянно поступают наличные деньги от коммерческих банков, но и из нее постоянно выдаются наличные деньги. Таким образом деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении. Если сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу расчетно-кассового центра превышает сумму выдач денег из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом они переводятся из оборотной кассы РКЦ в ее резервный фонд. [42]
Календарь выдач заработной платы рабочим и служащим, который составляет последний раздел кассового плана, разрабатывается в соответствии с коллективным договором и по согласованию с обслуживающим банком. На крупных предприятиях заработная плата за ту или иную половину месяца выплачивается в течение нескольких дней. Это связано с процессом поступления наличных денег в кассу обслуживающего банка. [43]
Кассовые планы Госбанка разрабатываются на основе заданий нар. Кассовые планы устанавливают размеры и источники поступления наличных денег в кассы банка, целевое направление выдач наличных денег, размеры выпуска или изъятия денег из обращения. Расчеты кассового плана на год и кассовые планы по кварталам года ( с разбивкой по месяцам) составляются Госбанком и утверждаются Советом Министров СССР в целом по СССР и союзным республикам по источникам прихода и направлениям расхода наличных денег. В пределах кассовых планов, утвержденных по союзным республикам, устанавливаются кассовые планы по каждой автономной республике, краю, области, а затем и каждому району. В работе по исполнению кассового плана учреждения Госбанка должны руководствоваться задачами всемерного укрепления ден. [44]
Итак, целью планирования маркетинга является определение позиция на данный момент: куда фирма хочет двигаться я как ей добиться намеченного. Результаты разработки я реализации плана маркетинга предопределяют получение намеченного дохода. Этот план служит основой для всех других видов деятельности фирмы, например, планирования поступления наличных денег или численности рабочей силы. Он является эффективным инструментом управления и представляется в целом виде или по частям всем тем, кто непосредственно участвует в процессе планирования деятельности фирмы. Не меньшей ценностью, чем набор плановых документов, является при атом информация, обычно очень полезная для повышения уровня управления компанией. [45]