Cтраница 1
Препроводительная ведомость ( форма ГУ-24) к сумке с денежной выручкой состоит из четырех частей, заполняемых под-копирку: препроводительной ведомости, накладной, квитанции и копии препроводительной ведомости. Выручку за каждые отчетные сутки не позднее следующего дня через инкассаторов или работников Министерства связи сдают в Госбанк, к которому прикреплена данная станция. Суммы, показанные в препроводительной ведомости, должны точно соответствовать суммам, проведенным по статье Сдано выручки в Госбанк раздела А пзсходз кассовой книги. Ппепгюводительную ведомость и кни-танцию вместе с деньгами и чеками вкладывают в специальную денежную сумку, которую затем пломбируют и вместе с накладной вручают инкассатору Госбанка или работнику почтового вагона под расписку в копии препроводительной ведомости. [1]
Зачисление выручки производится по препроводительным ведомостям, объявлениям на взнос наличными. Выдача наличных денег производится по денежным чекам. При оформлении чеков исправления не допускаются. В чеке указываются сумма ( цифрами и прописью) и целевое назначение средств. Чеки подписываются руководителем и главным бухгалтером предприятия и заверяются печатью. [2]
Сдающий выручку выписывает к каждой сумке комплект документов: накладную, препроводительную ведомость и ее копию, затем подписывает их, производит записи в явочной карточке. Инкассатор проверяет соответствие номеров сумок, сумм во всех документах, подписывает их, ставит на копии печать и передает копию препроводительной ведомости сдатчику. [3]
Кассир инкассируемой организации к каждой сдаваемой инкассаторами сумке с денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость в трех экземплярах. Первый экземпляр вкладывается в сумку вместе с выручкой и служит основанием для оприходования денег заведующему кассой. Второй экземпляр ( накладная) выдается на руки инкассатору при передаче ему сумки. После пересчета и зачисления денег на счет клиента этот экземпляр отсылается ему в подтверждении принятой суммы. Третий экземпляр с распиской кассира в приеме сумки остается в инкассируемой организации. [4]
После пересчета денег и определения сумм денежной наличности по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях препроводительные ведомости и накладные к сумкам передаются заведующему кассой. Накладные к сумкам направляются операционным работникам для записи результатов пересчета выручки в кассовый журнал по приходу и для зачисления принятых сумм на соответствующие счета клиентов. [5]
Препроводительная ведомость ( форма ГУ-24) к сумке с денежной выручкой состоит из четырех частей, заполняемых под-копирку: препроводительной ведомости, накладной, квитанции и копии препроводительной ведомости. Выручку за каждые отчетные сутки не позднее следующего дня через инкассаторов или работников Министерства связи сдают в Госбанк, к которому прикреплена данная станция. Суммы, показанные в препроводительной ведомости, должны точно соответствовать суммам, проведенным по статье Сдано выручки в Госбанк раздела А пзсходз кассовой книги. Ппепгюводительную ведомость и кни-танцию вместе с деньгами и чеками вкладывают в специальную денежную сумку, которую затем пломбируют и вместе с накладной вручают инкассатору Госбанка или работнику почтового вагона под расписку в копии препроводительной ведомости. [6]
Препроводительная ведомость ( форма ГУ-24) к сумке с денежной выручкой состоит из четырех частей, заполняемых под-копирку: препроводительной ведомости, накладной, квитанции и копии препроводительной ведомости. Выручку за каждые отчетные сутки не позднее следующего дня через инкассаторов или работников Министерства связи сдают в Госбанк, к которому прикреплена данная станция. Суммы, показанные в препроводительной ведомости, должны точно соответствовать суммам, проведенным по статье Сдано выручки в Госбанк раздела А пзсходз кассовой книги. Ппепгюводительную ведомость и кни-танцию вместе с деньгами и чеками вкладывают в специальную денежную сумку, которую затем пломбируют и вместе с накладной вручают инкассатору Госбанка или работнику почтового вагона под расписку в копии препроводительной ведомости. [7]
Источниками проверки являются извещения ( авизо) о переводе денег с указанием номера, даты, суммы, наименования учреждения банка или почтового отделения, принявшего перечисление, квитанции банка или почты на прием денег и другие первичные документы, а также копии препроводительных ведомостей на сдачу выручки через инкассаторов банка. В случае выявления отклонений между суммой выручки, указанной в препроводительной ведомости, и фактическим наличием денег, оказавшихся в сумке при пересчете в кассе банка, составляется акт. [8]
При сдаче выручки в почтовые вагоны обязательно ставят печать почтового вагона, а лицо, сдающее выручку, указывает в путевой ведомости номер сумки и сумму выручки. Копии препроводительных ведомостей остаются на станции. К ним подклеиваются квитанции отделения Госбанка. [9]
Предприятия обязаны сдать в установленном порядке принятые в уплату чеки в обслуживающий банк. При этом в колонке № S препроводительной ведомости ( приложение № 12 - к инструкции Госбанка СССР от 10 декабря 1987 года № 23 По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях банков СССР) проставляются только номера счетов чекодателей, а в колонке № 7 - наименование банка плательщика и его номер. [10]
Работники почтовых вагонов сдают сумки с выручкой через работников органов связи в учреждения Госбанка СССР. После приемки выручки учреждения Госбанка высылают на станцию квитанцию препроводительной ведомости с распиской работников банка, подтверждающей прием выручки. Свободные сумки также через работников связи возвращают на станции. Железные дороги оплачивают работу органов связи в размере 0 15 % суммы перевезенных наличных денег и чеков. [11]
Источниками проверки являются извещения ( авизо) о переводе денег с указанием номера, даты, суммы, наименования учреждения банка или почтового отделения, принявшего перечисление, квитанции банка или почты на прием денег и другие первичные документы, а также копии препроводительных ведомостей на сдачу выручки через инкассаторов банка. В случае выявления отклонений между суммой выручки, указанной в препроводительной ведомости, и фактическим наличием денег, оказавшихся в сумке при пересчете в кассе банка, составляется акт. [12]
Сдающий выручку выписывает к каждой сумке комплект документов: накладную, препроводительную ведомость и ее копию, затем подписывает их, производит записи в явочной карточке. Инкассатор проверяет соответствие номеров сумок, сумм во всех документах, подписывает их, ставит на копии печать и передает копию препроводительной ведомости сдатчику. [13]
Препроводительная ведомость ( форма ГУ-24) к сумке с денежной выручкой состоит из четырех частей, заполняемых под-копирку: препроводительной ведомости, накладной, квитанции и копии препроводительной ведомости. Выручку за каждые отчетные сутки не позднее следующего дня через инкассаторов или работников Министерства связи сдают в Госбанк, к которому прикреплена данная станция. Суммы, показанные в препроводительной ведомости, должны точно соответствовать суммам, проведенным по статье Сдано выручки в Госбанк раздела А пзсходз кассовой книги. Ппепгюводительную ведомость и кни-танцию вместе с деньгами и чеками вкладывают в специальную денежную сумку, которую затем пломбируют и вместе с накладной вручают инкассатору Госбанка или работнику почтового вагона под расписку в копии препроводительной ведомости. [14]
Правильно заполненный чек в уплату за товар принимает кассир, отделив его от чековой книжки. Делает отметку ( проставляет оттиск штампа магазина) на обороте чека с указанием даты его приема ( месяц прописью) и расписывается. При подготовке выручки к сдаче в банк на оборотной стороне препроводительной ведомости и накладной к сумме с денежной выручкой в графе Перечень предъявленных чеков указывают номера и серии чеков, номер счета и наименование чекодателей, сумму каждого чека и общую сумму всех чеков. [15]