Cтраница 1
Учет ценных бумаг на счетах депо ведется в штуках. Допол - нительно к ведению депозитарного учета ценных бумаг в штуках допускается учет ценных бумаг на счетах депо в тех единицах, в которых определен номинал ценных бумаг данного выпуска. [1]
Учет ценных бумаг на аналитических и синтетических счетах депо ведется в штуках. [2]
Учет ценных бумаг, принадлежащих доверительному управляющему и его клиентам, осуществляется на отдельных лицевых счетах. [3]
Учет ценных бумаг, принадлежащих номинальному держателю и его клиентам, осуществляется на отдельных лицевых счетах. [4]
Учет эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг осуществляется посредством включения их в реестр владельцев ценных бумаг. Включение в реестр предполагает сбор, фиксацию, обработку, хранение, а в последующем и предоставление информации о ценных бумагах заинтересованным лицам. Перечисленные процедуры в совокупности охватываются понятием системы ведения реестра. Реестр владельцев ценных бумаг представляет собой список зарегистрированных владельцев с указанием количества, номинальной стоимости и категории принадлежащих им именных ценных бумаг, составленный по состоянию на любую установленную дату и позволяющий идентифицировать этих владельцев, количество и категорию принадлежащих им ценных бумаг. [5]
Порядок учета ценных бумаг на остальных внебалансовых счетах не изменяется. [6]
Для учета приобретенных ценных бумаг нужно использовать счет 06, если установлен срок их погашения, превышающий один год, или вложения осуществлены с намерением получать доходы по ним в течение более чем одного года, и счет 58, когда установленный срок их погашения не превышает одного года или вложения осуществлены без намерения получать доходы по ним в течение более чем одного года. [7]
Возможен также учет ценных бумаг в зависимости от инвестиционной политики предприятия: ценные бумаги для перепродажи учитываются как краткосрочные, а ценные бумаги, приобретенные для владения и получения дохода в форме дивидендов и процентов, - как долгосрочные. [8]
Предназначен для учета ценных бумаг, помещенных на хранение в другие депозитарии, за исключением ценных бумаг, переданных на хранение в головной депозитарий. [9]
Предназначен для учета ценных бумаг, сертификаты которых в настоящий момент недоступны для проведения активных операций. [10]
Предназначен для учета ценных бумаг, сертификаты которых изъяты по решению судебных органов, а также органов следствия, дознания и иных, уполномоченных на подобные действия. [11]
Предназначен для учета ценных бумаг, переданных на хранение в депозитарий и принадлежащих депонентам на праве собственности или ином вещном праве. [12]
Предназначен для учета ценных бумаг, отражаемых в основном бухгалтерском балансе депозитария. [13]
Предназначен для учета ценных бумаг, переданных клиентом для реализации или купленных депонентом в пользу клиента на основании договора комиссии или договора поручения. [14]
Предназначен для учета ценных бумаг, хранящихся в депозитарии и находящихся в доверительном управлении ( трасте) у депонента. [15]