Cтраница 2
КАССОВЫЙ ПЛАН ГОСБАНКА СССР - план, определяющий главные направления движения наличных денег, размеры и целевое назначение выдачи их из касс Госбанка, а также объем и источники поступления наличных денег в кассы банка. [16]
Преобладающая масса платежей совершается при проведении безналичных расчетов, в которых движение наличных денег замещается кредитными операциями, совершаемыми в денежных единицах. [17]
Показатель V может определяться и на основе банковской статистики, т.е. оборотов по текущим счетам и движения наличных денег. [18]
Кроме предполагаемого баланса и счета доходов, многие предприятия используют и другие виды документов и сводок при наметке движения наличных денег. [19]
Гельвигом в 1774 г. Отличается от предыдущей тем, что в Мемориале записываются все факты хозяйственной жизни, кроме фактов, отражающих движение наличных денег в кассе, которые записываются в кассовой книге. [20]
К финансовым целям фирмы обычно относятся объем продаж, скорость оборота капитала, величина процента прибыли с оборота и с вложенного капитала, масса чистой прибыли, параметры движения наличных денег и др. Выбор приоритетов при этом во многом определяется окружающей экономической маркетинговой средой. [21]
Касса - 1) структурное подразделение, выполняющее кассовые операции; 2) наличные деньги предприятий, учреждений, организаций; 3) счет ( в бухгалтерском учете), на котором отражается движение наличных денег; 4) специально оборудованное помещение для хранения денег. [22]
КАССА - 1) структурное подразделение предприятия, организации, выполняющее кассовые операции; 2) наличные деньги, имеющиеся у предприятия; 3) в бухгалтерском учете счет, на котором отражаются кассовые операции по движению наличных денег, 4) специально оборудованное помещение для приема, хранения, выдачи денег и ценностей. [23]
Выделяется баланс движения прямых инвестиций и баланс движения портфельных инвестиций, включающий вывоз и ввоз акций, не обеспечивающих контрольного пакета, корпоративных и государственных облигаций, производных финансовых инструментов, а также баланс движения других инвестиций, в котором учитываются коммерческие кредиты, ссуды и займы, движение наличных денег, депозитов и других активов. [24]
Движение наличных средств ( денег) позволяет дать аналитическую оценку динамики финансовых средств и источников на предприятии, благодаря чему становится возможным прогнозирование финансов. Движение наличных денег характеризуют денежные суммы, которые поступают на предприятие или уходят с него. Результат деятельности косвенно связан с характером потока платежей: больше платим мы или больше платят нам. В соответствии с этим нужно различать движение совокупных и чистых наличных денег. [25]
Помимо этого в показателях баланса находит отражение величина изменения остатка наличных денег у населения, учет которой имеет важное значение для планирования денежного обращения. Движение наличных денег показано в балансе по всему населению и по основным общественным группам. Использование такой группировки в балансе денежных доходов и расходов населения имеет очень важное значение, так как источники формирования наличных денег у каждой из групп и направления их расходования заметно различаются между собой. При определении размера покупательного фонда населения из общей суммы денежных поступлений исключают нетоварные расходы ( главным образом оплату различного рода услуг и платежей), а также средства, предназначенные на прирост сбережений. Состав показателей баланса позволяет определить роль отдельных источников в формировании наличных денег и покупательного фонда населения, выявить соответствие между платежеспособным спросом трудящихся и предложением товаров и услуг, а также решить ряд других важных для народного хозяйства вопросов. [26]
В составе денежных средств наиболее подвижный характер имеют наличные деньги. Движение наличных денег совершается посредством кассовых операций. [27]
Дисконтированная чистая прибыль нередко отождествляется с движением наличных денежных средств до или после уплаты налогса, в зависимости от решаемых вопросов. В таком понимании движение наличных денег воспринимается как чистая прибыль, а коэффициент дисконтирования представляет собой стоимость денег ( cost of money) фирмы. [28]
Изучать динамику финансов необходимо, чтобы избежать неожиданностей с ликвидностью предприятия и в случае необходимости своевременно начать переговоры о его финансировании с холдинг-банком. Решающим показателем является динамика движения чистых наличных денег. Разница между строкой Прибыль / убыток и суммой общих наличных денег складывается из величин, на которые скорректированы статьи счета прибылей и убытков. Она хотя и оказывает свое воздействие на издержки и тем самым на результат деятельности предприятия, однако не требует затрат и сказывается на финансовом плане косвенно. Классический пример этого - амортизационные отчисления, которые хотя и влияют на результат хозяйствования с точки зрения издержек, но в этом же году не используются для финансирования других расходов. Они предназначены только для того, чтобы понесенные однажды расходы на инвестиции калькуляционно вновь вернуть на предприятие для возмещения в дальнейшем основного капитала. Помимо амортизационных отчислений необходимо учитывать и калькуляционные расходы, и отчисления в пенсионный фонд, если имеются такие предписания. Это относится, например, к калькуляционным расходам на заработную плату предпринимателей и калькуляционным процентам. [29]
Для того чтобы эффективно мобилизовывать средства и распределять их, финансовые директора должны тщательно планировать эти процессы. Прежде всего они должны прогнозировать движение наличных денег и оценивать его влияние на финансовое состояние фирмы. На основании этого прогноза они должны предусмотреть в плане достаточное количество ликвидных средств для своевременной оплаты счетов и других обязательств. [30]