Cтраница 2
При организации налично-денежного обращения важно соблюдение правил ведения кассовых операций, которые содержат порядок обращения с наличными деньгами в хозяйствах и банках, расчеты лимитов оборотных касс, условия инкассации сверхлимитной денежной наличности. [16]
Кроме денег, оседающих на руках у населения, денежная масса включает наличные деньги, имеющиеся в кассах предприятий, организаций и учреждений, а также в оборотной кассе эмиссионного банка. [17]
Прием и выдачу наличных денег осуществляют расчетно-кассовые центры ( РКЦ) при территориальных главных ynpaEue - ниях Банка России ( БР), которые формируют для этой цели оборотную кассу, а также резервные фонды. [18]
Во всех учреждениях Госбанка наряду с отчетными балансами ( ежемесячные и годовые) составляются ежедневные балансы, позволяющие осуществлять повседневный контроль за правильностью учета банковских операций, за наличием оборотной кассы и др. ценностей. [19]
Выпуск денег в обращение и их изъятие осуществляются путем регулирования оборотных касс филиалов Госбанка. Лимит оборотной кассы устанавливается пр-вом СССР для Госбанка в целом. В пределах этого лимита Правление Госбанка СССР устанавливает такие же лимиты для контор, а последние - для подведомственных им отделений. В случае, если баланс поступлений и выплат наличных денег сложится у данного филиала к концу операционного дня таким образом, что сумма оборотной кассы превысит ее лимит, весь излишек сверх лимита должен быть немедленно изъят из оборотной кассы и перечислен в резервные ден. Деньги, перечисленные из оборотной кассы в фонды-это деньги, изъятые из обращения. Все филиалы Госбанка обязаны строжайшим образом соблюдать эмиссионную дисциплину, обеспечивающую единство ден. [20]
БЕСФОНДОВОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ГОСБАНКА - отделение, не имеющее резервных фондов денежных билетов и металлич. Для подкрепления оборотной кассы и перечисления денег в резервные фонды оно прикрепляется к фондовому отделению Госбанка. Госбанка) - за счет части сверхлимитного остатка оборотной кассы. [21]
Кроме резервных фондов при РКЦ существует оборотная касса, в которую принимаются и из которой выдаются наличные деньги в течение операционного дня. Их остаток в оборотной кассе лимитируется, а при превышении установленного лимита в конце операционного дня излишки денег передаются в резервные фонды. Эта операция производится автоматически без специального разрешения ЦБ РФ и считается изъятием денег из обращения. Если в оборотной кассе расчетно-кассового центра не хватает наличности для обслуживания банков и клиентов, требуется эмиссионное разрешение на подкрепление о боротной кассы из резервных фондов ЦБ РФ. Эта операция по перечислению наличных денег из резервных фондов в оборотную кассу уже является эмиссией. [22]
Учет изъятия денег из обращения служит выявлению эмиссионных ресурсов для централизованного оперативного маневрирования ими. При перечислении денег из оборотной кассы в резервные фонды отделения банка дебетуют счет Начальных межфилиальных оборотов и кредитуют счет Кассы. [23]
В оборотную кассу расчетно-кассового центра постоянно поступают наличные деньги от коммерческих банков, но и из нее постоянно выдаются наличные деньги. Таким образом деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении. Если сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу расчетно-кассового центра превышает сумму выдач денег из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом они переводятся из оборотной кассы РКЦ в ее резервный фонд. [24]
Производятся в случаях, когда остаток средств оборотной кассы и текущие поступления не обеспечивают бесперебойной выдачи денег предприятиям и организациям для расчетов по зарплате и производства др. расходов. Бесфондовое отделение Госбанка ( см.) получает К. Госбанка) - из своего резервного фонда денежных билетов и металлич. [25]
Банк России определяет сумму ( лимит) резервных фондов и оборотной кассы для Главного управления в целом. Размер ( лимит) резервных фондов и оборотной кассы для конкретного РКЦ определяется Главным управлением в установленных Банком России пределах. [26]
Госбанка не имеют права сами распоряжаться. В случае, если отделение банка нуждается в пополнении своей оборотной кассы, оно может это сделать лишь с разрешения вышестоящей орг-ции в рамках общего эмиссионного лимита Правления Госбанка СССР. [27]
УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ ГОСБАНКА СССР ПО ЭМИССИОННЫМ ОПЕРАЦИЯМ при званы обеспечить контроль за строгим соблюдением режима ведения эмиссионных операций и за выпуском денег в обращение в соответствии с эмиссионными разрешениями, выдаваемыми в пределах эмиссионного права Правления Госбанка. Выдачу разрешений конторам на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу Правление банка учитывает на внебалансовом счете. В конторах их учет производится в специальном журнале, на отдельных карточках ( открываемых по каждому разрешению) и на внебалансовом счете Полученные конторой разрешения на перечисление из фондов в оборотную кассу. В пределах этих разрешений конторы устанавливают размер выпуска денег в обращение для подчиненных учреждений банка, зачисляя суммы выданных разрешений на счет Разрешения конторы подчиненным учреждениям на перечисление из фондов в оборотную кассу. Конторы учитывают суммы выданных и использованных разрешений на отдельных лицевых счетах, открытых каждому учреждению банка. При перечислении денег из резервных фондов в оборотную кассу отделения банка дебетуют счет Кассы и кредитуют счет Начальных межфилиальных оборотов, высылая телеграфное кредитовое авизо конторе. Городские управления контор также дебетуют счет Кассы, но кредитуют счет Расчетов между учреждениями Госбанка по эмиссионным операциям. Одновременно отделения и городские управления контор списывают выпущенные в обращение денежные билеты и монету в расход по внебалансовому счету Резервных фондов в хранилищах. Конторы банка на суммы полученных кредитных авизо о перечислениях денег из фондов дают ответную проводку по МФО и кредитуют счет Расчетов между учреждениями Госбанка по эмиссионным операциям. В то же время они списывают суммы использованных эмиссионных разрешений с учета, а денежные билеты и монету, выпущенные в обращение, - со счетов Резервных фондов, находящихся в конторе ( или субконторе) и ее учреждениях. В конце каждого дня конторы банка союзных республик сообщают в телеграфных кредитовых авизо Управлению эмиссионно-кассовых операций Правления Госбанка общую сумму выпущенных в обращение денег. [28]
Они открываются в различных регионах страны и выполняют расчетно-кассовое обслуживание расположенных в этих регионах коммерческих банков. Для эмиссии наличных денег в расчетно-кассовых центрах открываются резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение, в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении, поскольку они не совершают движения, являются резервом. [29]
Внутри кладовой деньги и ценности размещаются, как правило, в несгораемых шкафах и ящиках либо, если кладовая надежна во всех отношениях, на металлических или обитых железом стеллажах, снабженных решеткой и запирающихся на замок. В кладовой отдельные хранилища выделяются для резервных фондов, наличных денег оборотной кассы, иностранной валюты, драгоценных металлов и др. ценностей. Открытие и закрытие кладовой производятся только в присутствии всех материально ответственных лиц - управляющего, главного бухгалтера и старшего кассира учреждения банка. [30]