Cтраница 3
ГЛАВНЫЙ КАССИР КОНТОРЫ ГОСБАНКА организует работу касс и контроль за кассовыми операциями в учреждениях Госбанка, подчиненных данной конторе. Он обязан обеспечивать строгое соблюдение правил производства кассовых операций, четкое кассовое обслуживание клиентов, правильное хранение и полную сохранность всех ценностей, а также надлежащий подбор кадров и повышение квалификации работников кассы. В случае недостачи в кассе учреждения Госбанка в его обязанности входит ее расследование и принятие всех необходимых мер к ограждению интересов банка. Выполнение аналогичных функций по руководству кассовой работой отделений и городских управлений контор Госбанка возлагается на старших кассиров. [31]
КНИГА УЧЕТА ЦЕННОСТЕЙ КЛАДОВОЙ ведется в каждом учреждении Госбанка. В ней ежедневно указывается остаток хранящихся в кладовой ценностей, за исключением резервных фондов денежных билетов и металлич. Ведется старшим кассиром - руководителем кассы. Правильность указанных в ней остатков подтверждается подписями материально ответственных лиц - управляющего учреждением Госбанка, главного бухгалтера и старшего кассира. До подписания книги главный бухгалтер сверяет остатки денег и ценностей с данными бухгалтерского учета. Книга кладовой хранится в течение операционного дня у старшего кассира, а по окончании операций - в кладовой или в несгораемом шкафу. [32]
Отчет составляет в одном экземпляре ежедневно кассир-операционист, подписывает его и вместе с выручкой сдает его по приходному ордеру старшему ( главному) кассиру или руководителю организации. В небольших организациях с одной-двумя кассами кассир-операционист сдает деньги непосредственно инкассатору банка. Сдача денег в банк отражается в отчете. Выручка за рабочий день ( смену) определяется по показаниям суммирующих денежных счетчиков на начало и конец рабочего дня ( смены) за вычетом суммы денег, возвращенных покупателям ( клиентам) по неиспользованным кассовым чекам и подтверждается соответствующими подписями заведующих отделами. В приеме и оприходовании денег по кассе в отчете подписываются старший кассир и руководитель организации. [33]
КНИГА УЧЕТА ЦЕННОСТЕЙ КЛАДОВОЙ ведется в каждом учреждении Госбанка. В ней ежедневно указывается остаток хранящихся в кладовой ценностей, за исключением резервных фондов денежных билетов и металлич. Ведется старшим кассиром - руководителем кассы. Правильность указанных в ней остатков подтверждается подписями материально ответственных лиц - управляющего учреждением Госбанка, главного бухгалтера и старшего кассира. До подписания книги главный бухгалтер сверяет остатки денег и ценностей с данными бухгалтерского учета. Книга кладовой хранится в течение операционного дня у старшего кассира, а по окончании операций - в кладовой или в несгораемом шкафу. [34]
Существуют два способа контроля продаж: 1) использование кассовых аппаратов и 2) мягких чеков. Суммы от продаж во время каждой отдельной продажи должны регистрироваться в кассовом аппарате. Он размещен так, чтобы покупатель мог видеть набираемые суммы денег. Каждый аппарат должен иметь контрольную кассовую ленту, на которой отпечатываются поступления за день. В конце дня кассир подсчитывает сумму наличных денег в кассовом аппарате и передает ее старшему кассиру. Другой служащий берет контрольную кассовую ленту и ее итог записывает в журнале денежных поступлений. Сумма наличных денег, переданных кассиром, и сумма выручки на контрольно-кассовой ленте должны соответствовать друг другу, если нет, администрация обязана выяснить причины несоответствий. [35]