Ценовое колебание
Cтраница 1
Ценовые колебания влекут за собой множество проблем для бухгалтерского учета. Традиционные методы не позволяют учесть их влияние, и информация, производимая в рамках традиционной учетной системы, некорректна и может ввести в заблуждение. Поэтому на решение этой проблемы было направлено много усилий. [1]
Ценовые колебания все гда следствие этих трех типов движений, действующих од повременно, но не обязательно в одинаковом направлении. [3]
Влияние ценовых колебаний зависит не только от состава активов, но и от условий финансирования. Например, фирма может застраховаться от инфляции путем привлечения заемных средств. Это объясняется тем, что по кредитному договору заемщик обязан выплатить только сумму займа в текущих денежных единицах, независимо от времени погашения. Например, если предприятие возьмет в долг 1000 сроком на пять лет, в течение которых инфляция продержится на постоянном уровне 10 %, оно не понесет убытков, хотя кредитор - понесет. Выигрыш заемщика за счет кредитора в точности компенсирует убыток от вложения капитала в наличные деньги. [4]
Причем это ежедневные ценовые колебания, которые происходят с единичными контрактами. Сами по себе такие изменения действительно значительны. И такое происходит не потому, что лежащие в основе цены непостоянны, а вследствие объема товарных контрактов как таковых. [5]
Если амплитуда хаотических ценовых колебаний уменьшается, а торговые объемы снижаются - значит цена собирается предпринять попытку прорыва. [6]
 |
Оценка активов и поддержание капитала. [7] |
Связанные с ценовыми колебаниями бухгалтерские расчеты, осуществляемые в соответствии с различными учетными моделями, проиллюстрированы на следующих примерах. [8]
В процессе торговли эти ценовые колебания могут варьироваться в диапазоне от нескольких тысяч до нескольких десятков долларов по отдельным торговым единицам. Этот факт становится очень важным из-за наличия финансового рычага - маржи. Когда трейдер начинает заключать сделки по счету, на котором находится 20.000 долларов, и есть возможность развития цены против него на 20.000 долларов в ходе торговли, в такой ситуации он очень многим рискует. Проседания легко могут привести к полному уничтожению счета. [9]
Понятие максимальной ежедневной амплитуды ценовых колебаний обозначает величину, в пределах которой может изменяться цена в течение дня, - это удвоенный ежедневный ценовой лимит. [10]
Он дает количественные параметры ценовых колебаний. [11]
 |
Оценка активов и поддержание капитала. [12] |
Наиболее противоречивым вопросом в учете ценовых колебаний был и остается выбор концепции поддержания капитала и соответствующее отношение к монетарным активам. В основе систем учета по себестоимости / в постоянных долларах лежит концепция финансового капитала, измеряемого в единицах неизменной покупательной способности. Концепция поддержания капитала в системах учета по текущей стоимости опирается на физический капитал, или продуктивность капитала. Однако в разных странах применение этой концепции существенно различается. В рамках СоСоА концепция поддержания капитала связана с понятием реальной покупательной способности. [13]
Почему бухгалтеры должны принимать во внимание ценовые колебания. [14]
Из-за наличия рычага ( левериджа) ценовые колебания в свободно обращающихся опционах могут быть очень большими и происходить очень быстро. Существуют теоретические модели для расчетов цены опционов относительно цены на базовую акцию, и профессионалы активно пользуются преимуществами небольших аномалий. Иногда наблюдается очень высокая активность по опционам на акции компаний, которые упоминаются в новостях - в особенности это касается кандидатов на слияния и поглощения. [15]
Страницы: 1 2 3 4