Cтраница 2
Аудитор вместе с главным бухгалтером проверяет кассовый отчет арифметическим путем и по существу отраженных операций. Особое внимание обращают на достоверность последних приходных и расходных кассовых ордеров, полноту и законность отражения в учете кассовых операций. Проверку составленного кассирами перед инвентаризацией кассового отчета аудитор подтверждает своей подписью с указанием даты, что предупреждает возможность исправления в дальнейшем книжных остатков по кассе. После проверки кассовый отчет передают в бухгалтерию, где его данные отражают на счетах бухгалтерского учета и используют для определения результатов инвентаризации. [16]
Первичные документы вместе с реестрами, товарными, кассовыми отчетами передаются в главную ( центральную) бухгалтерию предприятия, где осуществляется синтетический и аналитический учет всех операций, здесь же составляется один общий бухгалтерский баланс и отчетность по предприятию в целом. [17]
Бухгалтер проверяет наличие документов, записанных в кассовый отчет, правильность их оформления, точность арифметических подсчетов и в подтверждение приемки отчета расписывается в кассовой книге. После этого непосредственно в кассовом отчете он указывает дебетуемые и кредитуемые бухгалтерские счета отдельно по приходу и расходу денежных средств. [18]
На основании записей в кассовой книге составляют кассовый отчет ( форма ФО-8) в двух экземплярах. Первый экземпляр высылают в финансовую службу дороги, а второй остается на станции и подклеивается к кассовой книге за соответствующий месяц. К кассовому отчету, высылаемому в финансовую службу, прикладывают копии препроводительных ведомостей, квитанции к ним, полученные из Госбанка, а также другие расходные документы, подтверждающие расходные кассовые операции. [19]
Третий экземпляр ( копия квитанции) прилагается к кассовому отчету для учета выручки. Кроме этого, на этом экземпляре имеется гарантийный талон, который вручается заказчику. [20]
Контроль сдачи станциями выручки в банк осуществляется по кассовым отчетам. Кассовые отчеты составляются по кассовым книгам, которые ведутся на каждой железнодорожной станции и высылаются сектору учета доходов ежемесячно 1-го числа следующего за отчетным месяца. [21]
Кассовый план и бюджет денежных средств, как и кассовый отчет, являются своего рода черным ящиком для большинства предпринимателей. Они могут видеть, что денежные средства куда-то утекают и откуда-то возвращаются обратно, но каким образом осуществляется это движение очень многим их них не понятно. [22]
После ввода данных и разноса сумм по счетам по каждому кассовому отчету или банковской выписке необходимо программно проверить правильность ввода данных. [23]
Списание денег в расход проверяют по документам, приложенным к кассовым отчетам, при. [24]
Итог сумм, взысканных при отправлении, должен быть сопоставлен с проверенным кассовым отчетом станции. Это дает возможность установить, вся ли выручка по отправлению грузов была сдана в отделение Госбанка, и таким образом обнаружить отдельные случаи недовзносов или перевзносов. Суммы недовзносов или перевзносов показываются в 7 8, 15 - и 16 - й графах общего свода. На сумму недовзносов свыше 1 руб. составляется начет, который высылается станциям для внесения суммы недовзноса. На недовзносы выше 100 руб. расследование поручается участковому ревизору контроля доходов. [25]
Работа начинается с регистрации остатков денежных средств на конец дня по каждому кассовому отчету и каждой банковской выписке. [26]
Поэтому в системе финансовой отчетности столь важное место сегодня отводится БДДС и кассовому отчету. Информация о состоянии денежных средств в фирме всегда имеет отношение к настоящему. Кассовый отчет не показывает того, сколько стоила фирма или ее активы, скажем, 5 лет тому назад. Планирование движения денежных средств не предполагает того, что завтра вы сможете распродать все свои запасы и получить необходимые денежные средства. [27]
В любом случае следуйте простой рекомендации: отчет о движении денежных средств ( кассовый отчет) должен включать лишь то и только то, что вы кладете в банк ( на расчетный счет), после осуществления всех расчетов, что остается у вас после завершения всех сделок и финансовых операций. [28]
В журнале-ордере № 1 - е и ведомости № 1 - е каждый кассовый отчет записывается отдельной строкой. Итоги этих записей должны быть равны итогам кассовых отчетов на ту же дату. [29]
Финансовые счета MCI характеризуют положение с ликвидностью в компании следующим образом: по статье кассового отчета видно, что заемные средства и средства для погашения внешнего долга у компании составили 467 млн долл. [30]