Cтраница 3
Сводный документ составляется на основании первичных документов и обобщает сведения, содержащиеся в них ( товарные, кассовые отчеты и др.), что позволяет осуществлять контроль за сохранностью материальных ценностей и денежных средств. [31]
Далее кассир дает подписку в том, что все приходные и расходные документы включены им в последний кассовый отчет и не списанных в расход денег не имеется. Затем проверяют фактическое наличие денег путем полного перерасчета их сначала кассиром под наблюдением комиссии, а затем аудитором. В случае расхождения сумм делают повторный пересчет. Никакие другие ценности, а также всякого рода расписки в фактический остаток не включаются. Почтовые марки и марки судебной пошлины принимают по их номинальной стоимости. Как исключение в фактический остаток денег могут засчитываться суммы оплаченной части платежных ведомостей, по которым продолжается выплата. Это делают для того, чтобы не закрывать досрочно ведомость и не возлагать на бухгалтерию необоснованно трудоемкой работы на этом участке. [32]
Приходная ведомость подписывается руководителем, кассиром и бухгалтером и вместе с приходным кассовым ордером прикладывается к кассовому отчету. [33]
После ввода данных по одному кассовому отчету или банковской выписке с их первичных документов перед началом ввода данных следующих кассовых отчетов или банковских выписок необходимо проставить дату обработки информации, указанную в первичных документах. [34]
Реестр ( опись) и справка составляются в 2 экземплярах, их итоги сверяются с показателями кассового аппарата и кассовым отчетом. Товарные чеки с их реестром ( описью) и справкой прикладываются к товарному отчету и передаются в бухгалтерию. [35]
Примером сводного документа могут служить кассовые и товарные отчеты, которые обобщают сведения ряда первичных документов, ибо в кассовом отчете перечисляются приложенные к нему приходные и расходные кассовые ордера, в товарном отчете перечисляются приходные и расходные товарные документы. [36]
Если на предприятиях, объединениях, в организациях и учреждениях ежедневно совершаются операции на общую сумму до 50 рублей, кассовые отчеты могут составляться один раз в 3 - 5 дней. [37]
Итоги за день ( несколько дней) в разрезе корреспондирующих счетов устанавливаются путем подсчета сумм однородных операций, отраженных в кассовом отчете и приложенных к нему документах согласно бухгалтерской разметке, предварительно проставляемой в отчете кассира или на первичных документах. [38]
Ведомость составляется в одном экземпляре кассиром и подписывается руководителем, кассиром и главным ( старшим) бухгалтером и вместе с приходным кассовым ордером прикладывается к кассовому отчету для передачи в бухгалтерию. [39]
Машинограмма Группировка сумм оборотов по счету Касса по корреспондирующим счетам составляется по семидневкам ручным гашением счетчиков на узком валике машины после составления машинограммы Разработочный лист к кассовому отчету за последний день семидневки. [40]
В конце дня суммы, указанные в ведомости, подсчитываются, ведомость подписывается руководителем магазина, кассиром, бухгалтером и на общую сумму выписывается один приходный ордер, который вместе с ведомостью прилагается к кассовому отчету и сдается в бухгалтерию. [41]
В конце дня суммы, указанные в ведомости, подсчитываются, ведомость подписывается руководителем магазина, кассиром, бухгалтером и на общую сумму выписывается один приходный ордер, который вместе с ведомостью прилагается к кассовому отчету и сдается в бухгалтерию. Бланки этих ведомостей являются бланками строгой отчетности. [42]
Особенно ценным этот показатель может оказаться для сравнительного анализа компаний, поскольку не все осуществляют амортизационные списания стоимости своих активов по одинаковым ставкам и схеме. Кассовый отчет демонстрирует, какую важную роль играют такие компоненты потока денежных средств, как чистый доход и амортизация. Амортизация рассматривается как источник капитала, поскольку является безналичным расходом средств, отраженным в отчете о прибылях и убытках. [43]
Контроль сдачи станциями выручки в банк осуществляется по кассовым отчетам. Кассовые отчеты составляются по кассовым книгам, которые ведутся на каждой железнодорожной станции и высылаются сектору учета доходов ежемесячно 1-го числа следующего за отчетным месяца. [44]
В целях повышения оперативности сегментарного учета предлагается два пути. В отношении кассовых отчетов проблем не возникает, поскольку кассовый отчет в любом случае должен формироваться ежедневно. [45]