Cтраница 1
Кассовый план - позволяет определить, сколько и когда потребуется наличных денег, с тем чтобы излишки могли быть использованы для краткосрочных инвестиций. [1]
Кассовый план и бюджет денежных средств, как и кассовый отчет, являются своего рода черным ящиком для большинства предпринимателей. Они могут видеть, что денежные средства куда-то утекают и откуда-то возвращаются обратно, но каким образом осуществляется это движение очень многим их них не понятно. [2]
Кассовый план ( заявка) состоит из четырех частей. В первой части отражается поступление наличных денег в кассу ( торговой выручки, выручки транспортных организаций и т.п.), кроме денег, получаемых IB банке, во второй - планируется выдача наличных денег хозяйственным организациям. Третья часть заявки представляет ( расчет выплаты заработной платы и прочих в идов оплаты труда на планируемый квартал. Здесь указываются планируемый фонд заработной платы, удержания по налогам и выдача заработной платы и прочих видов оплаты труда наличными. [3]
Кассовый план является планом оборота наличных денежных средств, отражающим поступления и выплаты наличных денег через кассу хозяйствующего субъекта. Своевременная обеспеченность наличными денежными средствами характеризует состояние финансовых отношений между хозяйствующим субъектом и его трудовым коллективом. Поэтому составление кассовых планов и контроль за их выполнением имеют важное значение для повышения платежеспособности, предопределяющей всю финансово-коммерческую деятельность хозяйствующего субъекта. Кассовый план составляется на квартал. [4]
Кассовый план - это план оборота наличных денег через кассу предприятия, который обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и контроль за их поступлением и использованием. Кассовый план является частью оперативного финансового планирования и составляется на квартал. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх лимитов. [5]
Кассовый план необходим Предприятию для того, чтобы по возможности более точно представлять размер обязательств перед работниками предприятия по заработной плате и размер других выплат. Банку, обслуживающему предприятие, также необходим его кассовый план, чтобы составить сводный кассовый план на обслуживание своих клиентов в установленные сроки. [6]
Кассовый план - это план оборота наличных денег через кассу предприятия, который обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и контроль за их поступлением и использованием. Кассовый план является частью оперативного финансового планирования и составляется на квартал. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх лимитов, установленных банком по согласованию с руководством предприятия. [7]
Кассовый план необходим предприятию для того, чтобы по возможности более точно представлять размер обязательств перед работниками предприятия по заработной плате и размер других выплат. Банку, обслуживающему предприятие, также необходим его кассовый план, чтобы составить сводный кассовый план на обслуживание своих клиентов в установленные сроки. [8]
Кассовый план помогает финансовым менеджерам предвидеть ожидаемые притоки и оттоки денежных средств на предстоящий период времени, поддержать запас денежных средств в соответствии с потребностями, избежать убытка или от недоиспользованных временно свободных денежных средств, или возможного дефицита денежных средств. [9]
Кассовый план тесно связан с кредитным планом. Эта связь определяется тем, что в основе обоих планов лежит материальный нар. Оба плана являются финансовыми; они теснейшим образом связаны с основным фин. Наконец, единство этих планов определяется также и тем, что в этих формах планируется экономич. Его функции по кредитованию и расчетам, охватываемые кредитным планированием, неразрывно связаны с выполняемой тем же органом функцией регулирования ден. [10]
Кассовый план составляется на основе показателей планов развития нар. СССР, союзных и автономных республик, краев, областей и госбюджета. При этом кассовый план не пассивно отражает осн. Вместе с балансом денежных доходов и расходов населения кассовый план обеспечивает установление необходимого соответствия между ростом денежных доходов населения и увеличением розничного товарооборота, между объемом денежной массы и количеством товаров в обращении. [11]
Кассовый план связан с фин. Решающей статьей в расходной части кассового плана являются выдачи на выплату зарплаты, к-рая в то же время составляет один из основных элементов издержек произ-ва и себестоимости продукции во всех отраслях пронз-ва. Перерасход фондов зарплаты ведет, с одной стороны, к невыполнению заданий по себестоимости продукции и прибыли, а с другой - к сверхплановым выдачам наличных денег из касс Госбанка, что может отрицательно сказаться на заложенном в кассовом плане соотношении между поступлениями и выдачами наличных денег, а в конечном счете на ден. [12]
Кассовый план составляется и утверждается по стране в целом и в разрезе республик, краев, областей, округов и районов на каждый квартал с распределением по месяцам. [13]
Кассовый план в целом по стране и для каждой союзной республики утверждается Советом Министров СССР. В пределах кассового плана, утвержденного союзной республике, устанавливаются планы по автономным республикам, краям, областям, округам и районам. [14]
Кассовый план разрабатывается на один квартал и отражает предполагаемые выплаты по фонду заработной платы, фонду потребления и прочие выплаты и поступления наличных денег. [15]