Кассовый план

Cтраница 3

Подписывается кассовый план руководителем предприятия и главным бухгалтером или, в соответствующих случаях, руководителем финансовой службы. [31]

Построение кассового плана по видам прихода и расхода наличных денег позволяет при анализе его выполнения выявить конкретные причины невыполнения эмиссионного задания и в зависимости от этих причин принять меры воздействия в отношении соответствующих предприятий для выполнения ими установленных планов. [32]

Построение кассового плана и учет кассовых оборотов по источникам поступления наличных денег и целевому направлению их выдач позволяют осуществлять не только правильное планирование и оперативное регулирование дсн. [33]

Расчет кассовых планов предприятиями и орг-цнями производится на основе фин. При этом в кассовом плане должны предусматриваться дополнительные возможности увеличения ден. Вместе с кассовым планом пек-рыо предприятия и орг-ции представляют более подробные расчеты ден. Формы расчетов различаются в зависимости от характера деятельности предприятий и орг-ции. [34]

Разработка кассового плана начинается с первого раздела. В нем отражаются поступления наличных денег в кассу предприятия, кроме денег, получаемых в банке. Это главным образом платежи рабочих и служащих данного предприятия за приобретенные со склада предприятия товарно-материальные ценности ( уголь, лакокрасочные материалы и т.п.), услуги ( ремонт квартир, перевозки), путевки в дома отдыха, санатории. Обычно это небольшие суммы; многие из них носят систематический характер и зависят от численности работающих. [35]

Кроме кассового плана, предприятие составляет оперативный план платежей с целью лучшей организации своих финансовых расчетов. Обычно оперативный план разрабатывают на каждый месяц и декаду. Он состоит из двух частей, характеризующих доходы и расходы предприятия. Доходами служат выручка от реализации продукции и за оказываемые услуги, ссуды, предоставляемые банком, поступления средств от дебиторов, от реализации излишних материальных ценностей и выбывшего имущества, возмещение затрат по капитальному ремонту, финансирование вышестоящих организаций, ассигнования из бюджета и прочие поступления. [36]

В кассовом плане предусматривается поступление средств за реализуемую продукцию, от снижения дебиторской задолженности и пр. На основании кассового плана хозяйственные единицы представляют Госбанку заявки на получение наличных денег для выплаты заработной платы, на мелкие хозяйственные расходы и пр. Госбанк тщательно проверяет кассовые операции, особенно по выплате заработной платы. Денежные средства на заработную плату производственным рабочим выдаются в Nftpy выполнения плана, а административно-управленческому контингенту - по фактическому его наличию, но в пределах штатного расписания, утвержденного на плановый период. [37]

Что такое кассовый план и какую роль он играет во взаимоотношениях предприятия и банка. [38]

Приходная часть кассового плана отражает в основном расходы населения, предусмотренные в расходной части баланса, а расходная часть - доходы населения, показанные в доходной части баланса. Денежные доходы, намечаемые балансом, включают и ту часть, которая расходуется в безналичном порядке ( например, налоги, погашение потребительского кредита), а в кассовом плане отражаются поступления и выдачи только наличных денег. Часть выручки торговых предприятий, планируемой в балансе, расходуется ими из собственных касс и не поступает в кассы Госбанка. Сальдо кассового плана отражает также изменения остатка денег в кассах предприятий, учреждений и организаций, в балансе - лишь изменение остатков денег у населения. [39]

Разработкой проектов кассовых планов занимаются все учреждения Госбанка на основе показателей государственного плана экономического и социального развития республики, края, области, района, плановых балансов денежных доходов и расходов населения, планов денежного обращения ( расчетов годовых кассовых планов), а также плановых и отчетных материалов предприятий, учреждений и организаций. [40]

Доходная часть кассового плана ( приход) содержит все поступления наличных денег в кассы Госбанка-СССР, а расходная - все выдачи из касс. [41]

При подготовке кассового плана нужно помнить, что амортизация не требует выплаты денежных средств и, следовательно, ее следует вычитать из суммы накладных расходов, когда определяются денежные выплаты по накладным расходам. [42]

Отчет о прибылях и убытках. [43]

При составлении кассового плана предполагается, что фирма планирует поддерживать постоянный минимальный кассовый остаток в размере 2000 денежных единиц на конец каждого квартала. [44]

Основное содержание кассового плана составляют обороты наличных денег между социалистич. [45]

Страницы: 1 2 3 4