Расходы - страховщик
Cтраница 2
Как и эксцедент, условная франшиза предназначена для снижения расходов страховщиков по большому числу незначительных убытков. Однако различие между условной и безусловной франшизами состоит в том, что при любом превышении условной франшизы претензия выплачивается в полном размере. В случае безусловной франшизы сумма эксцедента вычитается из суммы любой и каждой претензии. Условные франшизы не имеют сегодня широкого распространения, кроме как при страховании от болезни, где может быть предоставлена франшиза на 7 дней до первой выплаты по претензии. [16]
Как и эксцедент, условная франшиза предназначена для снижения расходов страховщиков по большому числу незначительных убытков. Однако различие между условной и безусловной франшизами состоит в том, что при любом превышении условной франшизы претензия выплачивается в полном размере. В случае безусловной франшизы сумма эксиедента вычитается из суммы любой и каждой претензии. Условные франшизы не имеют сегодня широкого распространения, кроме как при страховании от болезни, где может быть предоставлена франшиза на 7 дней до первой выплаты по претензии. [17]
По удельному весу и значимости в организации страхового дела основной статьей расходов страховщика являются выплаты страховых сумм и страхового возмещения. В связи со случайным характером страховых событий величина ежегодных выплат подвержена значительным колебаниям в зависимости от частоты и разрушительности страховых случаев. [18]
Поскольку в реальной действительности постоянно изменяются множество факторов, влияющих на величину расходов страховщика на ведение дела, трудно дать обобщение рекомендации по нормированию этих расходов. Расходы могут быть зависимыми и независимыми от изменения страховой суммы, а некоторые - одновременно - и зависимыми и независимыми. [19]
Часть страховой премии, направляемой на страховые выплаты, называется нетто-премией, а часть, предназначенная для покрытия расходов страховщика на проведение страхования, - нагрузкой, в совокупности они составляют страховую премию или брутто-премию. [20]
Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается финансовая устойчивость страховых операций, то есть сбалансирование доходов и расходов страховщика или превышение доходов над расходами, что гарантирует безубыточное ( рентабельное), проведение страхования. Таким образом, с помощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие успешного развития страхования. [21]
Принцип самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей безусловно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало ему определенную прибыль. Прибыль может быть заложена в нагрузку к тарифной ставке, но не в нетто-ставку, которая обеспечивает замкнутую раскладку ущерба, но не прибыль. Если в благоприятном году убыточность страховой суммы окажется ниже действующей нетто-ставки, то образовавшаяся экономия идет частично в запасной фонд страховщика, частично на пополнение его прибыли. [22]
НП - 13 % в федеральный бюджет - до 30 % в местные бюджета ЧП, где: Д - доходы страховщика, Р - расходы страховщика, Л - льготы но налогообложению, НП - налогооблагаемая прибыль, ЧП - чистая прибыль. [23]
Страховой тариф ( брутто-ставка), так же как страховая премия, состоит из нетто-части ( нетто-ставки), предназначенной для формирования страхового фонда для страховых выплат, и нагрузки для покрытия расходов страховщика по проведению страхования. Учитывая, что моменты наступления страховых случаев и размеры страховых выплат имеют случайный характер, расчет страховых тарифов проводится математическими методами на основе теории вероятностей и получили название актуарных. [24]
 |
Агрегированный баланс страховой компании. [25] |
Общая величина тарифной ставки носит название брутто-ставки, которая, в свою очередь, состоит из двух частей: нетто-ставки, строящейся на основе знания о величине вероятности наступления страхового случая и ожидаемом размере убытков, и нагрузки, включающей в себя расходы страховщика по организации и ведению дел, отчисления в фонд предупредительных мероприятий и запланированную прибыль. [26]
Она включает расходы страховщика на ведение дела, отчисления на предупредительные мероприятия, в резервные фонды и прибыль от проведения страховых операций. Доля нагрузки в брутто-тарифе определяется страховщиком самостоятельно. [27]
Прибыль - главный показатель финансовой результативности страхового общества - определяется как разница между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени. Состав и структура доходов и расходов страховщика отражаются в Отчете о финансовых результатах и их использовании. [28]
Для расчета страховых премий страховщик использует страховые тарифы, которые по добровольным видам страхования устанавливает самостоятельно. При правильно рассчитанных страховых тарифах обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций ( сбалансированность поступающих премий, страховых выплат и расходов страховщика) и возможность страховщика выполнять принятые на себя обязательства перед страхователями. [29]
Поскольку без лицензии таможенного перевозчика страховая защита теряет смысл, то отзыв или аннулирование такой лицензии ведет к прекращению и договора страхования. При этом страхователю будет ( по его заявлению) возвращена часть страховой премии, пропорционально не истекшему сроку страховой защиты за вычетом расходов страховщика на оформление и ведение этого договора. [30]
Страницы: 1 2 3