Cтраница 3
В случае аннулирования аттестата руководителя службы внутреннего контроля, последний может претендовать на повторное получение аттестата руководителя службы внутреннего контроля не ранее 5 лет со дня аннулирования аттестата. [31]
России от 28 08.97 г. № 509 Об организации внутреннего контр оля в банках разъяснил, что функции службы внутреннего контроля могут быть возложены на подразделение банка как носящие наименование Служба внутреннего контроля, так и имеющее иное наименование. [32]
Имеются ли у банка утвержденные уполномоченным в соответствии с учредительными документами банка органом управления банка правила действий при выявлении службой внутреннего контроля нарушений процедур принятия решений и оценки рисков, предусмотренных утвержденными документами. [33]
Передача служебной информации между подразделениями кредитной организации допускается только при наличии необходимости и в установленном порядке - с разрешения руководства подразделения и руководителя службы внутреннего контроля и должна фиксироваться документально. [34]
В целях организации контроля за соблюдением данного требования все рекламные объявления и публикации кредитной организации, касающиеся деятельности на финансовых рынках, подлежат согласованию со службой внутреннего контроля. [35]
Банк России при необходимости может запрашивать у коммерческого банка отчет о состоянии внутреннего контроля за определенный период его деятельности, а также иную информацию по вопросам компетенции службы внутреннего контроля, вправе проводить проверки состояния внутреннего контроля непосредственно в кредитных организациях, давать им предписания о приведении внутреннего контроля в соответствие с требованиями Положения об организации внутреннего контроля в банках, а в случае невыполнения предписания об устранении выявленных нарушений применять к кредитным организациям санкции в порядке, предусмотренном банковским законодательством. [36]
ЦБР обязательных резервов, не иметь убытков, задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, соблюдать технические и квалификационные требования ЦБР, иметь адекватную структуру, включающую службу внутреннего контроля ( внутренний аудит) ( пп. [37]
России от 28 08.97 г. № 509 Об организации внутреннего контр оля в банках разъяснил, что функции службы внутреннего контроля могут быть возложены на подразделение банка как носящие наименование Служба внутреннего контроля, так и имеющее иное наименование. [38]
Кредитная организация обязана хранить у себя договоры обо всех заключенных ею сделках на финансовых рынках в течение шести лет с момента вступления договоров в силу и по первому требованию предъявлять их сотрудникам службы внутреннего контроля кредитной организации для осуществления ими своих обязанностей. [39]
Если при осуществлении операций ( сделок) банка у сотрудников возникают сомнения о соответствии конкретной операции ( сделки) или ее части требованиям действующего законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, требованиям настоящего Положения, им необходимо получить консультацию в службе внутреннего контроля. Руководство банка определяет перечень операций, проведение которых требует согласования с руководителем службы внутреннего контроля. [40]
Для получения дополнительных лицензий банк должен быть в течение последних шести месяцев финансово устойчивым: выполнять установленные ЦБ РФ требования к размеру капитала; выполнять обязательные резервные требования; не иметь задолженности перед всеми уровнями бюджетов и государственными внебюджетными фондами; иметь соответствующую организационную структуру, включающую службу внутреннего контроля; выполнять квалификационные требования ЦБ РФ к сотрудникам организации; соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций. [41]
Служба внутреннего контроля формируется в соответствии с настоящим Положением. Служба внутреннего контроля действует на основании Устава банка и Положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого высшим органом управления банка или иным уполномоченным органом управления банка. Содержание Положения о службе внутреннего контроля должно отвечать требованиям настоящего Положения. [42]
Служба внутреннего контроля не реже одного раза в год отчитывается перед высшим органом управления банка либо по его решению перед Советом директоров ( Наблюдательным Советом) банка. Порядок текущей отчетности службы внутреннего контроля перед Советом директоров определяется Положением о службе внутреннего контроля банка. [43]
В современных условиях своего решения требует законодательное обеспечение внутрихозяйственного финансового контроля, нынешнее состояние которого позволяет говорить лишь о его создании, а не о развитии. Следует законодательно закрепить основы функционирования служб внутреннего контроля и установить основы их взаимодействия с другими органами финансового контроля. [44]
Сотрудники подразделений банка должны оказывать сотрудникам службы внутреннего контроля содействие в осуществлении ими своих функций. Порядок взаимодействия сотрудников банка со службой внутреннего контроля устанавливается положением о службе внутреннего контроля. [45]